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課程介紹

2018稅制大改之年，國(guó)地稅合并、個(gè)人所得稅政策調(diào)整、社保入稅、金稅三期、非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查、稅收實(shí)名制認(rèn)證、稽查改革、機(jī)器人、信用體系建立、2019年國(guó)地稅合并后首年所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)加劇……。稅制改革風(fēng)起云涌，新政頻出，金稅三期預(yù)警評(píng)估系統(tǒng)功能強(qiáng)大，全面營(yíng)改增后，房地產(chǎn)企業(yè)增值稅、所得稅、土地增值稅清算、發(fā)票管理等事項(xiàng)互相影響，容易顧此失彼，稽查精準(zhǔn)打擊防不勝防，老項(xiàng)目與新項(xiàng)目并存、交織在一起，稍有不慎即發(fā)生補(bǔ)稅、罰款、滯納金。怎樣準(zhǔn)確理解新的稅收政策，合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是房地產(chǎn)企業(yè)的重要課題。

本次課程以房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全程土地增值清算工作稅收風(fēng)險(xiǎn)管控為主題，并對(duì)個(gè)稅改革與社保困境解決方法等進(jìn)行講解，解決房地產(chǎn)企業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問(wèn)題，并對(duì)金稅三期監(jiān)管下房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算工作中的疑難問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)規(guī)避和防范財(cái)務(wù)、稅收風(fēng)險(xiǎn)。

課程對(duì)象

各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱

第一節(jié)：2018年重要稅制改革對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)

1．國(guó)地稅合并稅制改革對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的深遠(yuǎn)影響

2．我國(guó)稅收改革環(huán)境趨勢(shì)分析

3．2018年國(guó)地稅合并下的國(guó)家稅務(wù)總局稽查重點(diǎn)工作安排

4．新政頻出，年終盤點(diǎn)2018年最新稅收政策解讀

第二節(jié)：社保入稅、個(gè)稅改革政策解析及影響與應(yīng)對(duì)

1．社保新政大調(diào)整對(duì)社會(huì)及企業(yè)的重大影響

2．個(gè)稅之“變” 改革的影響及關(guān)鍵點(diǎn)解析

3．社保之“痛”的重大影響與應(yīng)對(duì)

4．社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳范圍、費(fèi)基和費(fèi)率解析

5．企業(yè)工資發(fā)放、個(gè)稅、社保的協(xié)調(diào)及風(fēng)險(xiǎn)管控

6．個(gè)人所得稅前扣除項(xiàng)目稅務(wù)處理與籌劃

第三節(jié)：營(yíng)改增+金稅三期對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)排查

1．金稅三期上線、國(guó)地稅合并、五證合一、納稅信用等級(jí)評(píng)定、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”等嚴(yán)征管模式背景下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2．營(yíng)改增后房地產(chǎn)增值稅熱點(diǎn)問(wèn)題的解析

3．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣實(shí)務(wù)總結(jié)

4．如何防范三流不一致，及發(fā)票不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)排查與應(yīng)對(duì)

5．一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目財(cái)稅處理與稅負(fù)差異分析風(fēng)險(xiǎn)管控

6．金稅三期下的稅務(wù)稽查指導(dǎo)思想及一般思路

7．三張財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及金稅三期涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控

第四節(jié)：國(guó)地稅合并首年房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳重大影響與政策分析

1．從企業(yè)所得稅申報(bào)表修訂看所得稅管理的方向和重點(diǎn)

2．2018企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表的要點(diǎn)及對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重大影響

3．增值稅稅率降低一個(gè)點(diǎn)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)增值稅管理的重大影響

4．2018年第28號(hào)公告《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重大影響

5．2019年房地產(chǎn)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問(wèn)題解析及政策運(yùn)用講解

6．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)稅成本終結(jié)日的確定

7．房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品企業(yè)所得稅處理問(wèn)題

8．房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)提費(fèi)用的稅收風(fēng)險(xiǎn)及匯繳分析

9．投資性房地產(chǎn)的稅會(huì)處理

10．所得稅匯算清繳稅收政策梳理

第五節(jié)：營(yíng)改增及國(guó)地稅合并后土地增值稅政策變化重要影響分析

1．營(yíng)改增政策對(duì)房開(kāi)企業(yè)土增清算影響的主要文件解析

2．國(guó)地稅合并后各重點(diǎn)省市土增政策匯總分析

3．國(guó)地稅合并后土增清算風(fēng)險(xiǎn)及籌劃分析

4．營(yíng)改增政策對(duì)項(xiàng)目土地增值稅預(yù)繳申報(bào)、項(xiàng)目清算的重大影響

5．土地增值稅項(xiàng)目登記和預(yù)征管理

第六節(jié)：土地增值稅清算涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控及應(yīng)對(duì)籌劃

1．土地增值稅清算收入常見(jiàn)涉稅重點(diǎn)問(wèn)題及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2．新收入準(zhǔn)則對(duì)房企銷售收入確認(rèn)的影響

3．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)代收費(fèi)用的涉稅處理

4．視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策與計(jì)稅基礎(chǔ)如何確定

5．預(yù)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入時(shí)點(diǎn)問(wèn)題

6．出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策的適用

7．土地增值稅清算對(duì)象的合理確定

8．“分類法”的要求及適用范圍

9．開(kāi)發(fā)成本中七大成本項(xiàng)目的核算內(nèi)容

10．成本、費(fèi)用劃分原則及風(fēng)險(xiǎn)把控

11．成本費(fèi)用稅務(wù)稽查重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

12．稅法規(guī)定的幾種成本分?jǐn)偡椒ǖ暮侠磉\(yùn)用

13．土地使用權(quán)的獲?。ㄙ?gòu)買土地環(huán)節(jié)）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)

14．房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后收到地方政府土地返還款的財(cái)稅處理

15．營(yíng)改增后拆遷補(bǔ)償費(fèi)的稅務(wù)處理

16．回遷房的財(cái)稅處理和涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

17．前期階段涉及的契稅和土地使用稅的簡(jiǎn)要分析

18．立項(xiàng)、規(guī)劃、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)注意哪些稅收問(wèn)題與節(jié)稅策略

19．委托境外單位進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，支付設(shè)計(jì)費(fèi)的土地增值稅扣除稅收風(fēng)險(xiǎn)分析

20．房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目土地價(jià)款的扣除

21．開(kāi)發(fā)項(xiàng)目地下車庫(kù)分?jǐn)偼恋爻杀締?wèn)題與財(cái)稅處理紛爭(zhēng)

22．利用基礎(chǔ)設(shè)施建造地下車庫(kù)的成本核算與土增稅清算

23．人防工程土地增值稅問(wèn)題及稅務(wù)處置技巧

24．土地增值稅對(duì)借款費(fèi)用的稅會(huì)處理差異

25．房地產(chǎn)企業(yè)紅線外支出的法務(wù)、財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理

26．售樓部、樣板間的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

27．裝修費(fèi)用的有效利用對(duì)降低土地增值稅的影響

28．房地產(chǎn)企業(yè)銷售自留物業(yè)的納稅籌劃

29．開(kāi)發(fā)項(xiàng)目清盤時(shí)怎樣與稅務(wù)機(jī)關(guān)清算土地增值稅

30．尾房銷售涉稅要點(diǎn)把控及規(guī)劃策略

31．土地增值稅二次清算問(wèn)題

32．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地增值稅清算工作中的重點(diǎn)與難點(diǎn)分析總結(jié)

第七節(jié)：房地產(chǎn)項(xiàng)目公司清算注銷涉稅風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)劃安排

1．退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)方的稅務(wù)籌劃

2．股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)支付的交易方案設(shè)計(jì)、財(cái)稅分析及稅務(wù)籌劃建議

3．房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅收區(qū)別

4．房地產(chǎn)項(xiàng)目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓與稅收籌劃

5．關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式征收土地增值稅的分析

6．公司注銷階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略

第八節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。

孫老師

孫老師：房地產(chǎn)營(yíng)改增落地方案和輔導(dǎo)實(shí)施專家，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師，原任全國(guó)首家5A級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所高級(jí)經(jīng)理。孫老師做過(guò)營(yíng)改增落地服務(wù)過(guò)的建筑和房地產(chǎn)企業(yè)：中國(guó)葛洲壩房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司、中國(guó)遠(yuǎn)洋集團(tuán)房地產(chǎn)總公司、鵬潤(rùn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、中關(guān)村開(kāi)發(fā)建設(shè)集團(tuán)、林達(dá)集團(tuán)、北京中關(guān)村開(kāi)發(fā)建設(shè)股份有限公司、中赫集團(tuán)北京新天朝來(lái)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、北京中弘投資有限公司、北辰實(shí)業(yè)集團(tuán)等。在稅務(wù)師事務(wù)所工作18年，擁有多年財(cái)稅專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)⒗碚撆c實(shí)踐很好地結(jié)合起來(lái)，在全國(guó)進(jìn)行過(guò)200多場(chǎng)建筑房地產(chǎn)財(cái)稅培訓(xùn)，案例引用多，合理引導(dǎo)學(xué)員思維，達(dá)到良好的學(xué)習(xí)效果，受到學(xué)員一致好評(píng)的“實(shí)戰(zhàn)派落地專家”，常年協(xié)助北京市區(qū)地稅局做土地增值稅復(fù)審工作。

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