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課程介紹

? 全國上萬份稅務檢查通知書，今年稅務檢查與稽查的重點到底為何？

? 稅政頻發(fā)后，哪些領(lǐng)域成為新的稅收風險“高危區(qū)”？

? “放管服”于納稅人，企業(yè)是否開始修煉內(nèi)功？

? 大數(shù)據(jù)預警提示將成為稅務檢查主要緣由，依托大數(shù)據(jù)武器，稅務檢查中的新話題迭出……

2019年是財稅規(guī)范的關(guān)鍵年，從過去的十年來看，2019年是十年來最嚴峻的一年；從現(xiàn)在往后再看十年，2019年是未來十年最寬松的一年。

無論是稅收征管、納稅評估、還是稅務稽查，在稅收“放管服”的大形勢下也都會有新的舉措，新的行動和新的方式。在這個新時代，如何在遵紀守法的基礎(chǔ)上避免稅收風險、應對納稅評估和保護納稅信用是每一個企業(yè)都要正視和重視的問題。

同時，經(jīng)濟形勢的變化倒逼企業(yè)進行業(yè)務創(chuàng)新，而稅收往往“后知后覺”，這就考驗著稅務人員對敏捷應對能力：既能做到風險的前置化管控，又幫助企業(yè)實現(xiàn)業(yè)務擴張。本次課程，特邀具備豐富稅務實戰(zhàn)背景的實務專家，以稅收“天網(wǎng)”為宏觀背景，案例解析新征管下的企業(yè)典型經(jīng)營風險，助力實現(xiàn)敏捷稅務風險管控。

課程收益

前置化——洞悉稅收征管新要點，將風險扼殺于萌芽階段

重實操——結(jié)合新政與實務場景，解析企業(yè)稅務管理精髓

全局觀——拔高稅務視角，打通業(yè)務全局與稅務風險管理

課程內(nèi)容

模塊一：稅收監(jiān)管新形式，企業(yè)應加強風險管控

1、 國地稅合并、金三系統(tǒng)并庫對企業(yè)的影響

2、 大數(shù)據(jù)時代，稅務稽查新特點

3、 2019年稅收稽查動態(tài)及稽查大案介紹

模塊二：典型風險案例分析

第一部分：增值稅風險與案例分析

1、易混增值稅業(yè)務，不能正確選擇稅目稅率的風險及應對

2、案例：這個業(yè)務符合三流一致嗎？

三流一致的風險及應對

3、案例：銀行貸款無償提供關(guān)聯(lián)企業(yè)使用，納稅調(diào)增？

企業(yè)無償借貸與借款利息相關(guān)的稅收風險及應對

4、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓不能準確區(qū)分的風險及應對

5、混合銷售政策不能準確應用的風險及正確處理

6、增值稅長期零申報勢必引起稅局警覺

7、增值稅進項稅額可以抵扣與不可抵扣錯誤適用的風險及應對

8、增值稅發(fā)票“虛開”規(guī)避與抵扣風險防范

第二部分：個人所得稅風險與案例分析

1、案例：送禮莫忘扣個稅—— 關(guān)注不履行代扣代繳義務個人所得稅風險

2、個人所得稅一次性年終獎政策適用風險及應對

3、案例：股東借款長期不還，視同分紅——關(guān)注股東借款的風險及應對

4、案例：資本公積轉(zhuǎn)增資本，補繳個人所得稅——關(guān)注增資過程涉及個稅的風險

5、案例：公司報銷費用中隱藏的個稅風險

6、工資薪金與勞務報酬界定不清帶來的風險

7、案例：又一起“終止勞動合同”時能否享受補償免個稅之爭

——關(guān)注解除勞動關(guān)系與終止勞動合同的不同法律概念帶來不同結(jié)果

8、職工入職時間填列風險及應對

第三部分：所得稅風險與案例分析

1、案例：核定征收所得稅企業(yè)，超定額收入是否應該補稅？

—— 關(guān)注核定征收政策，避免產(chǎn)生風險

2、稅收優(yōu)惠備案風險

3、資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳轱L險

4、不征稅收入與免稅收入界定不清導致的稅收風險

第四部分：多稅種聯(lián)動管理風險與案例分析

1、預收租金收入房產(chǎn)稅、所得稅、增值稅收入確認不一致的風險

2、社保入稅與個稅、所得稅比對的風險

3、行業(yè)大數(shù)據(jù)為準繩，稅負率異常、與行業(yè)標準的差異成為稅務檢查依據(jù)

4、案例：通過招標網(wǎng)站查出隱瞞收入——關(guān)注：第三方數(shù)據(jù)運用的威力，做好第三方數(shù)據(jù)管理

5、案例：印花稅多繳與少繳風險

6、不能正確認定視同銷售業(yè)務的風險

7、舉辦促銷活動，網(wǎng)絡(luò)支付促銷獎金（紅包，代金券，返現(xiàn)）無法取得發(fā)票的稅務風險

8、違約金支出稅收風險及應對

第五部分：企業(yè)合同發(fā)票等管理風險與案例分析

1、滯留票、失控票帶來的風險及應對

2、案例：被列為非正常戶，別不以為然—— 關(guān)注信用登記，信用登記評定風險及應對

3、案例：合同約定不含稅價，不開發(fā)票的效力和責任承擔——關(guān)注合同條款的風險及應對

4、案例：稅率調(diào)整，買賣合同價格爭議，誰來承擔風險？

——關(guān)注稅率調(diào)整情況下，合同簽訂的風險及應對

5、案例：老板個人賬戶與公司賬戶頻繁資金往來—— 關(guān)注帳外經(jīng)營的風險

6、由于疏忽導致發(fā)票認證過期的風險及應對

7、案例：掛靠人慣用假公章，責任誰來擔—— 印章使用風險及應對

8、取得發(fā)票=已經(jīng)付款？ —— 重視發(fā)票給付與付款的風險

高老師

高老師有著20年+稅收業(yè)務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經(jīng)理，富立房地產(chǎn)開發(fā)財務總監(jiān)，金茂集團投融資總監(jiān)、稅務師事務所業(yè)務培訓師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷，使高老師熟悉各種票據(jù)的使用，對財務領(lǐng)域有了深入的了解，對房地產(chǎn)項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人，他能夠很好的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的薄弱點及籌劃點，把理論和實際操作完美的結(jié)合。同時，高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證，在教學過程中，善于根據(jù)企業(yè)需求，理論結(jié)合實際，貼近學員需求，解決實務問題。

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