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課程背景

2025年國(guó)家稅務(wù)總局黨委部署深入實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的稅費(fèi)征管強(qiáng)基工程,并制發(fā)稅費(fèi)征管強(qiáng)基工程總體方案,推出16方面52條168項(xiàng)強(qiáng)基措施,以智慧稅務(wù)為依托, 不斷夯實(shí)稅費(fèi)征管基礎(chǔ)，構(gòu)建稅費(fèi)征管新模式和監(jiān)管新機(jī)制。

在此背景下，國(guó)家稅務(wù)總局也加強(qiáng)了房地產(chǎn)稅務(wù)監(jiān)管，2026年截止目前，已經(jīng)針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)出臺(tái)了兩個(gè)重磅文件：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干征管口徑的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2026年第3號(hào)）及《國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于印發(fā)<土地增值稅全流程風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）>的通知》(稅總辦財(cái)行發(fā)〔2026〕1號(hào))。

2026年是房企“征管趨嚴(yán)+清算高壓+合規(guī)剛需”的疊加期。房地產(chǎn)開發(fā)全流程數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)、稅務(wù)系統(tǒng)以數(shù)治稅，企業(yè)稅務(wù)不合規(guī)將無處遁形。這就要求老板與財(cái)務(wù)同頻，老板控方向、財(cái)務(wù)抓落地，否則企業(yè)可能踩稽查紅線，導(dǎo)致多交稅。例如，上海某國(guó)有上市公司發(fā)布公告稱，其名下全資地產(chǎn)子公司近日收到《稅務(wù)處理決定書》（滬稅稽五處[2026]40號(hào)），因土地增值稅清算申報(bào)時(shí)歸集計(jì)算扣除項(xiàng)目不準(zhǔn)確，需補(bǔ)繳稅款及滯納金合計(jì)約1.3億元。

可以說，當(dāng)前形勢(shì)下，房地產(chǎn)企業(yè)的盈利空間，取決于稅務(wù)精細(xì)化管理水平。合理的頂層架構(gòu)、優(yōu)秀的流程設(shè)計(jì)、合法的納稅方案、巧妙的成本分?jǐn)偅粌H能幫企業(yè)節(jié)稅、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵時(shí)候甚至能幫助企業(yè)續(xù)命。

課程收益

牛老師長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)工作，熟知房企的稅收難點(diǎn)、痛點(diǎn)；本次課程結(jié)合多年一線稅務(wù)實(shí)踐，結(jié)合最新稅收形勢(shì)、最新稅收政策，在房企開發(fā)全流程中精選50個(gè)影響重大的稅收問題，從企業(yè)頂層設(shè)計(jì)、過程精細(xì)化管理、籌劃落地三個(gè)維度層層展開，通過大量實(shí)戰(zhàn)案例、剖析教學(xué)，分享籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，課程內(nèi)容系統(tǒng)、全面，實(shí)用性強(qiáng)；學(xué)員可以快速理解、輕松掌握、合理運(yùn)用，企業(yè)實(shí)施后即可見效。

課程亮點(diǎn)

一．講師實(shí)務(wù)出身，不講空話，不玩虛的，真講方案。

二．拆解房地產(chǎn)業(yè)全鏈條風(fēng)險(xiǎn)，教你少踩坑，少交稅。

三．案例教學(xué)，老板聽得懂，財(cái)務(wù)用得上，學(xué)會(huì)能落地。

培訓(xùn)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員，稅務(wù)機(jī)關(guān)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)征管人員，會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師事務(wù)所從業(yè)人員，房地產(chǎn)行業(yè)研究人員等。

課程大綱

一、增值稅新政對(duì)建安、房地產(chǎn)企業(yè)的影響

（一）對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的影響

1．土地價(jià)款分?jǐn)傄?guī)則調(diào)整

2．增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的調(diào)整

3．一項(xiàng)交易涉及兩個(gè)稅率的處理

（二）對(duì)建筑安裝行業(yè)的影響

4．支付分包款對(duì)開票的影響

5．清包工計(jì)稅方式的調(diào)整

6．“銷售+安裝”稅率的適用

二、房企設(shè)立環(huán)節(jié)的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

7．開發(fā)主體的選擇與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

8．股東身份稅收影響與形勢(shì)抉擇

9．多層嵌套有限合伙架構(gòu)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

10．先拿地再成立合資公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

11．新公司法對(duì)注冊(cè)資本的新要求

三、不同拿地方式下的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

12．“限地價(jià)、競(jìng)配建”稅務(wù)處理與應(yīng)對(duì)

13．城市更新、舊城改造下拆遷補(bǔ)償稅務(wù)處理

14．紅線外成本、費(fèi)用的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

15．項(xiàng)目收購(gòu)、股權(quán)收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)應(yīng)對(duì)

16．司法競(jìng)拍稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

四、房企立項(xiàng)、報(bào)建稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

17．項(xiàng)目立項(xiàng)、證照辦理與稅務(wù)規(guī)劃

18．項(xiàng)目報(bào)批與土地增值稅清算單位的關(guān)系

19．錯(cuò)誤分期的后期補(bǔ)救

20．公配建造時(shí)點(diǎn)的規(guī)劃安排

五、房企融資方式稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

21．民間融資的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

22．向關(guān)聯(lián)方拆借資金的籌劃

23．產(chǎn)業(yè)鏈融資的設(shè)計(jì)與運(yùn)用

六、建設(shè)施工環(huán)節(jié)的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

24．供材模式的影響與稅務(wù)規(guī)劃

25．建筑施工掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

26．合同簽訂技巧、時(shí)間安排與稅務(wù)處理

27．合同違約、工程變更、簽證的稅務(wù)應(yīng)對(duì)

28．以房抵債、抵工程款風(fēng)險(xiǎn)

29．增值稅發(fā)票管理與虛開風(fēng)險(xiǎn)防范

30．三流一致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

31．關(guān)聯(lián)施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

32．建安預(yù)警值的運(yùn)用與應(yīng)對(duì)

七、預(yù)售、銷售環(huán)節(jié)的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

33．價(jià)外費(fèi)用、違約金、更名費(fèi)處理

34．預(yù)收款預(yù)繳、申報(bào)與發(fā)票開具

35．銷售合同關(guān)鍵條款影響應(yīng)對(duì)

36．價(jià)格拆分策略的節(jié)稅策略

37．買一贈(zèng)一的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

38．老帶新的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

八、項(xiàng)目清算環(huán)節(jié)的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

39．土地增值稅清算單位與清算條件判定

40．土地增值稅清算時(shí)點(diǎn)的選擇

41．地下建筑（車位、儲(chǔ)藏室、人防）稅務(wù)處理

42．最佳成本分?jǐn)偡绞降倪x擇與運(yùn)用

43．公共配套設(shè)施規(guī)劃、處置的稅務(wù)處理與應(yīng)對(duì)

44．裝修裝飾運(yùn)用與稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

45．小核定/大核定征收的風(fēng)險(xiǎn)與運(yùn)用

46．滯銷尾盤的處置策略與稅務(wù)安排

九、物業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

47．自持物業(yè)的運(yùn)營(yíng)與稅務(wù)規(guī)劃

48．出租業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

49．開發(fā)產(chǎn)品出租、自用后再銷售的稅務(wù)處理

50．尾盤分立重組的運(yùn)用

十、實(shí)戰(zhàn)籌劃案例剖析與答疑

牛老師

講師簡(jiǎn)介

牛老師：知名房地產(chǎn)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家；清華大學(xué)總裁班客座教授；長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)稅務(wù)咨詢，擅長(zhǎng)房地產(chǎn)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)檢查、土增稅模擬清算、全程稅收籌劃，出具的方案以實(shí)用性強(qiáng)、可落地見長(zhǎng)。服務(wù)業(yè)態(tài)涵蓋住宅、商業(yè)、城市綜合體、舊城改造、特色小鎮(zhèn)等。編著出版有《房地產(chǎn)全流程稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》《土地增值稅清算實(shí)戰(zhàn)與案例精解》，合著《稅費(fèi)征管強(qiáng)基工程理論與實(shí)踐》等多部財(cái)稅著作；主講課程《房企全流程50個(gè)稅籌爆點(diǎn)解析與籌劃應(yīng)對(duì)策略》《土地增值稅清算實(shí)戰(zhàn)與籌劃應(yīng)對(duì)》等，課程實(shí)戰(zhàn)、落地性強(qiáng)、信息量大、案例豐富，深受客戶和學(xué)員一致好評(píng)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：2026房地產(chǎn)全流程重要業(yè)務(wù)稅務(wù)規(guī)劃與案例解析實(shí)戰(zhàn)班(成都)