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課程背景

隨著增值稅法一系列配套新政的出臺(tái)，建安企業(yè)增值稅政策漸趨收緊。一般納稅人登記制度發(fā)生顛覆式變革，甲供工程不再允許簡(jiǎn)易計(jì)稅，提供建筑服務(wù)收到預(yù)收款納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間大幅提前，銷(xiāo)售貨物同時(shí)提供建筑服務(wù)需要按照13%計(jì)稅，差額征稅不再允許全額開(kāi)票，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣限制越來(lái)越多，這些變化都對(duì)建安企業(yè)造成了巨大的沖擊，侵蝕本已微薄的利潤(rùn)。此外，商品混凝土、勞務(wù)派遣服務(wù)取消簡(jiǎn)易計(jì)稅，砂、土、石料等地材計(jì)稅方法調(diào)整，也對(duì)建安企業(yè)造成一定影響。

為幫助建安企業(yè)適應(yīng)增值稅新政的變化，平穩(wěn)度過(guò)過(guò)渡期，利用新政施行之際全面梳理并重塑業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)以增值稅為中心的多稅種協(xié)同管理，我們將于2026年3月21-22日在 杭州市舉辦《增值稅新政下建安企業(yè)流程重塑及跨稅種協(xié)同管理》專(zhuān)題課程，由中國(guó)建筑深耕者何博士主講，歡迎各大企業(yè)參加。

本課程緊扣最新政策動(dòng)向，聚焦建筑行業(yè)高頻涉稅場(chǎng)景，系統(tǒng)解析增值稅法在工程計(jì)價(jià)、合同簽訂、資金收付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的應(yīng)用。課程旨在幫助企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)及合同管理人員全面理解政策變化，掌握實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)，優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)管理流程，有效防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)與稅務(wù)籌劃能力。

培訓(xùn)對(duì)象

1.建安企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

2.項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管、項(xiàng)目稅務(wù)主管、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)合約主管等管理人員；

3.稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所、代理記賬機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司等涉稅中介服務(wù)人員。

課程收益

1.政策前沿：聚焦最新增值稅政策變化，深入解讀建筑行業(yè)相關(guān)條款，確保知識(shí)及時(shí)更新。

2.實(shí)務(wù)導(dǎo)向：圍繞工程計(jì)價(jià)、合同簽訂、申報(bào)操作等真實(shí)場(chǎng)景提供可落地的解決方案。

3.業(yè)財(cái)融合：貫穿業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)多維度，提升跨部門(mén)協(xié)同處理涉稅事項(xiàng)的能力。

4.多稅聯(lián)動(dòng)：提供清晰的計(jì)算方法、申報(bào)流程和合同條款范例，助力企業(yè)高效合規(guī)運(yùn)營(yíng)。

課程大綱

一、增值稅法核心新政與建筑行業(yè)實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)

1.小規(guī)模納稅人起征點(diǎn)調(diào)整：小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，偶然發(fā)生的不動(dòng)產(chǎn)，差額計(jì)稅口徑辨析。

2.一般納稅人登記制度變化的影響分析：中標(biāo)時(shí)是小規(guī)模納稅人，后續(xù)超標(biāo)或者追溯登記為一般納稅人，應(yīng)如何處理？

3.自然人增值稅征管新變化影響分析：代開(kāi)發(fā)票與扣繳增值稅的把握，與個(gè)人所得稅扣繳的協(xié)調(diào)。

4.甲供工程簡(jiǎn)易計(jì)稅取消的影響：什么樣的甲供工程可以繼續(xù)按照簡(jiǎn)易計(jì)稅？

5.建筑服務(wù)差額計(jì)稅新變化：分包款概念是否有變化？差額計(jì)稅如何開(kāi)具發(fā)票，甲方不同意接受差額開(kāi)具的發(fā)票，應(yīng)如何處理？差額計(jì)稅開(kāi)票方法對(duì)勞務(wù)公司的影響。

6.銷(xiāo)售設(shè)備同時(shí)提供安裝服務(wù)稅率確定變化：什么情況下要按照13%征稅，什么情況下按照9%征稅。

7.預(yù)收款等納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間變化：開(kāi)工后才收到的預(yù)收款，應(yīng)如何計(jì)稅？如何預(yù)繳？

8.商混及地材的計(jì)稅方法調(diào)整：商混簡(jiǎn)易計(jì)稅取消，之前簽訂的商混合同，應(yīng)如何處理？什么樣的砂、土、石料才能簡(jiǎn)易計(jì)稅？

9.增值稅新政對(duì)掛靠業(yè)務(wù)的影響：掛靠方與被掛靠方涉稅要點(diǎn)，新政下利潤(rùn)提取方式優(yōu)化。

二、新政下增值稅納稅申報(bào)與扣稅憑證管理

1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與申報(bào)期間協(xié)調(diào)

2.預(yù)收款與工程進(jìn)度款的預(yù)繳申報(bào)實(shí)務(wù)

3.無(wú)法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額的年度清算方法

4.非應(yīng)稅交易對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

5.長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的分期調(diào)整機(jī)制

6.增值稅扣稅憑證管理及風(fēng)險(xiǎn)防范

三、新政下工程計(jì)價(jià)涉稅

1.增值稅對(duì)價(jià)格的影響

2.建筑企業(yè)常見(jiàn)合同稅率稅目確認(rèn)

3.一般計(jì)稅項(xiàng)目工程計(jì)價(jià)涉稅

4.簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目工程計(jì)價(jià)涉稅

5.小規(guī)模納稅人工程計(jì)價(jià)涉稅

6.工程結(jié)算及價(jià)款調(diào)整的稅款計(jì)算

四、新政下投招標(biāo)與合同訂立稅務(wù)條款設(shè)計(jì)

1.合同涉稅條款設(shè)置

2.材料采購(gòu)合同涉稅要點(diǎn)

3.專(zhuān)業(yè)分包合同涉稅要點(diǎn)

4.勞務(wù)分包合同涉稅要點(diǎn)

5.機(jī)械租賃合同涉稅要點(diǎn)

6.不動(dòng)產(chǎn)租賃合同涉稅要點(diǎn)

7.勞務(wù)派遣等用工合同涉稅要點(diǎn)

8.與個(gè)人訂立的合同涉稅要點(diǎn)

五、新政下合同履行與資金收付稅務(wù)管理

1.收款未開(kāi)票、開(kāi)票未收款的涉稅處理

2.增值稅收入與企業(yè)所得稅收入兩稅協(xié)調(diào)

3.票據(jù)、融信等非現(xiàn)金付款的涉稅處理

4.資金代收代付及債權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅處理

5.以物抵債、以房抵債的涉稅處理

6.分供商破產(chǎn)清算的涉稅處理

7.化債損失的增值稅和企業(yè)所得稅聯(lián)動(dòng)處理

六、答疑

專(zhuān)家老師

主講老師

何廣濤博士，中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，正高級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師；多所高校研究生實(shí)踐導(dǎo)師；北京市高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)評(píng)審專(zhuān)家；中國(guó)稅務(wù)報(bào)特約審稿專(zhuān)家。

何博士擁有大型雙特級(jí)資質(zhì)建筑集團(tuán)十余年實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，歷任國(guó)家體育場(chǎng)“鳥(niǎo)巢”項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管、特大型項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師、集團(tuán)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人等重要崗位，具備完整的建安行業(yè)全流程全稅種財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)；何博士是中國(guó)建設(shè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)建筑會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)委員會(huì)首席專(zhuān)家，多次參加財(cái)政部、稅務(wù)總局、住建部等部委政策研討，對(duì)財(cái)稅政策有精準(zhǔn)的把握能力和敏銳的洞察力。

何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)將復(fù)雜的問(wèn)題簡(jiǎn)單化，高深的理論通俗化，長(zhǎng)期為稅務(wù)機(jī)關(guān)、央國(guó)企以及民營(yíng)企業(yè)提供顧問(wèn)咨詢(xún)與培訓(xùn)服務(wù)，是業(yè)內(nèi)公認(rèn)的政策解讀與實(shí)務(wù)應(yīng)用權(quán)威專(zhuān)家。

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