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課程詳情

隨著《中華人民共和國(guó)增值稅法》正式施行、增值稅法實(shí)施條例及一系列配套政策密集出臺(tái)，我國(guó)增值稅制度完成從暫行條例到法律的根本性升級(jí)。本次政策調(diào)整范圍廣、變化點(diǎn)多，在納稅主體、計(jì)稅方法、抵扣規(guī)則、發(fā)票管理、納稅申報(bào)、優(yōu)惠適用、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面均作出重大修訂與完善，對(duì)各類企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)處理、合同管理、資金成本、內(nèi)控流程均產(chǎn)生深遠(yuǎn)且直接的影響。

面對(duì)政策重構(gòu)、口徑更新、監(jiān)管趨嚴(yán)的新形勢(shì)，企業(yè)財(cái)務(wù)與稅務(wù)人員若未能精準(zhǔn)掌握新政要點(diǎn)、厘清新舊政策差異、提前做好合規(guī)調(diào)整，極易出現(xiàn)政策理解偏差、賬務(wù)處理錯(cuò)誤、抵扣不合規(guī)、申報(bào)失誤、涉稅風(fēng)險(xiǎn)上升等問(wèn)題，甚至引發(fā)稅務(wù)稽查與經(jīng)濟(jì)損失。

【課程收益】

本次課程幫助企業(yè)精準(zhǔn)理解增值稅法系列配套文件的核心變化與立法邏輯，厘清新舊政策差異，建立完整、系統(tǒng)的新政知識(shí)框架。幫助企業(yè)了解新政對(duì)企業(yè)收入確認(rèn)、進(jìn)項(xiàng)抵扣、發(fā)票管理、納稅申報(bào)等方面的具體影響，提前預(yù)判并有效防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

【課程內(nèi)容】

第一部分 一般納稅人登記管理新政變化與實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)

01、一般納稅人登記管理新政變化對(duì)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)解析

02、查補(bǔ)2025年及之前隱匿收入超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，增值稅如何補(bǔ)稅

03、查補(bǔ)2026年之后隱匿收入超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，增值稅如何補(bǔ)稅

04、實(shí)務(wù)：公司如果被稅務(wù)稽查補(bǔ)稅，財(cái)務(wù)如何匡算補(bǔ)稅金額

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第二部分 增值稅征稅范圍重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)實(shí)務(wù)解析

01、增值稅征稅范圍—正確理解應(yīng)稅交易、納稅人，銷售與有償?shù)倪壿?/p>

02、視同應(yīng)稅交易發(fā)生重大變化，準(zhǔn)確理解并正確運(yùn)用，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避應(yīng)對(duì)

03、排除應(yīng)稅交易，不征收增值稅，實(shí)務(wù)運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)防范案例解析

04、適用9%增值稅稅率貨物范圍注釋與重點(diǎn)解析

05、銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋與重點(diǎn)解析

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第三部分 優(yōu)惠政策重要變化對(duì)企業(yè)影響實(shí)務(wù)處理

01、起征點(diǎn)新規(guī)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)實(shí)務(wù)解析與合規(guī)應(yīng)對(duì)

02、自然人出租房屋月銷售額未達(dá)10萬(wàn)如何開(kāi)票，是否代扣增值稅

03、公司支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬，是否需要履行扣繳增值稅的義務(wù)

04、醫(yī)療服務(wù)免征增值稅，美容機(jī)構(gòu)能否繼續(xù)免征

05、學(xué)校食堂提供餐飲服務(wù)取得伙食費(fèi)收入免稅風(fēng)險(xiǎn)解析

06、生產(chǎn)銷售砂、土、石料，簡(jiǎn)易計(jì)稅政策變化與風(fēng)險(xiǎn)防控

07、銷售混凝土還允許簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎，如何與甲方調(diào)整結(jié)算價(jià)格

08、建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅政策重大變化與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

09、銷售自來(lái)水全鏈條都可簡(jiǎn)易計(jì)稅，政策變化與實(shí)務(wù)處理

10、5%的征收率過(guò)渡期仍舊保留，6種適用情形實(shí)務(wù)解析

11、一般納稅人不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額如何準(zhǔn)確理解

12、3%減按2%/1.5%/1.0%/0.5%如何計(jì)算銷售額，如何開(kāi)票

13、勞務(wù)派遣政策重大變化，做賬、開(kāi)票與納稅申報(bào)實(shí)務(wù)

14、人力資源外包業(yè)務(wù)政策變化，做賬、開(kāi)票與納稅申報(bào)實(shí)務(wù)

15、知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理還允許差額征收嗎，旅游行業(yè)允許差額征收嗎

16、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，交3抵9、加扣1%還允許嗎

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第四部分 增值稅銷售額計(jì)算口徑與實(shí)務(wù)運(yùn)用解析

01、增值稅應(yīng)稅銷售額的計(jì)算口徑新政解析與總體原則

02、8種應(yīng)稅交易情形下，增值稅應(yīng)稅銷售額計(jì)算案例解析

03、差額計(jì)稅與差額定銷：10號(hào)公告與12號(hào)公告的區(qū)別

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第五部分 進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣/資產(chǎn)重組/稅率適用實(shí)務(wù)

01、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證類型有哪些，抵扣規(guī)則解析

02、企業(yè)取得旅客運(yùn)輸服務(wù)電子普票，進(jìn)項(xiàng)稅還能否抵扣

03、企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物、服務(wù)混合用途的，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出與清算實(shí)務(wù)解析

04、公司租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)混合用途的，能否全額抵扣增值稅

05、企業(yè)銷售軟件產(chǎn)品的同時(shí)提供安裝服務(wù)，能否拆分后分別計(jì)稅

06、公司銷售電梯并提供安裝，安裝費(fèi)收入增值稅稅率是多少

07、充換電業(yè)務(wù)電力+服務(wù)，會(huì)計(jì)與增值稅、企業(yè)所得稅處理實(shí)務(wù)

08、從事訂制禮服及服裝設(shè)計(jì)，能否分別按13%、6%繳納增值稅

09、公司將房屋租金拆分為租金9%和物業(yè)費(fèi)6%，還可行嗎

10、拆分業(yè)務(wù)有風(fēng)險(xiǎn)，那如果拆分主體呢，涉稅風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)優(yōu)化

11、新政下的預(yù)收款納稅規(guī)則：預(yù)收款服務(wù)一次性納稅案例解析

12、一次性納稅對(duì)一般納稅人登記的影響及稅會(huì)/稅稅差異風(fēng)險(xiǎn)防范

13、企業(yè)預(yù)收款服務(wù)與預(yù)付卡充值業(yè)務(wù)的區(qū)別實(shí)務(wù)解析

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第六部分 增值稅預(yù)繳稅款新規(guī)涉稅風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)處理

01、增值稅預(yù)繳稅款管理辦法綜述與實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提醒

02、小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)，判斷起征點(diǎn)與是否預(yù)繳時(shí)能否扣除分包款

03、簡(jiǎn)易計(jì)稅的建筑服務(wù)需要預(yù)繳的，預(yù)繳稅款和應(yīng)納稅額是一樣的對(duì)嗎

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第七部分 長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣新規(guī)解析與風(fēng)險(xiǎn)防范

01、原值>500萬(wàn)元混合用途（兩類不允許抵扣項(xiàng)目）實(shí)務(wù)案例解析

02、原值>500萬(wàn)元混合用途（三類不允許抵扣項(xiàng)目）實(shí)務(wù)案例解析

03、原值>500萬(wàn)元混合用途（五類不允許抵扣項(xiàng)目）實(shí)務(wù)案例解析

04、改變用途、資產(chǎn)處置等特殊情形下，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出實(shí)務(wù)案例解析

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第八部分 不得抵扣的非應(yīng)稅交易解析與實(shí)務(wù)處理

01、不得抵扣非應(yīng)稅交易，實(shí)務(wù)爭(zhēng)議與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

02、開(kāi)票系統(tǒng)新增16個(gè)不征稅編碼，不征稅收入對(duì)銷售額的影響

03、代征政府性基金，如何開(kāi)票，對(duì)受票企業(yè)的影響與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

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現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)答疑

李老師

李老師從事財(cái)務(wù)管理、財(cái)稅咨詢多年，曾就職于電力行業(yè)大型國(guó)企，歷任財(cái)務(wù)科員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅講師等職，擁有20年以上的財(cái)稅培訓(xùn)具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。先后為600多家大中型企業(yè)（包括央企、國(guó)企）提供財(cái)稅培訓(xùn)服務(wù)，年均授課超過(guò)100場(chǎng)，累計(jì)受訓(xùn)學(xué)員超過(guò)10萬(wàn)余人次。曾對(duì)上千多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)，幫助企業(yè)降低稅負(fù)、降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財(cái)稅顧問(wèn)，目前擔(dān)任多家電商顧問(wèn)。

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在線報(bào)名：新政盤(pán)點(diǎn)精準(zhǔn)應(yīng)對(duì)——增值稅新政變化對(duì)企業(yè)影響與財(cái)稅實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)(太原)