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課程詳情

在當(dāng)前充滿不確定性的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)面臨的風(fēng)險日益復(fù)雜且交織頻發(fā)。從宏觀層面的經(jīng)濟周期波動、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，到微觀層面的投資決策失誤、運營鏈條斷裂，任何一個環(huán)節(jié)的風(fēng)險失控都可能對企業(yè)的生存與發(fā)展造成致命打擊。

財務(wù)部門作為企業(yè)數(shù)據(jù)的樞紐與資金的守護者，其角色必須進行根本性轉(zhuǎn)變：從“事后記賬員”轉(zhuǎn)型為“事前預(yù)警者”與“事中管控者”，深度融入業(yè)務(wù)全流程。然而，許多財務(wù)人員雖有風(fēng)控意識，卻缺乏系統(tǒng)性的方法工具和業(yè)財融合的實戰(zhàn)視角，難以在投資擴張、生產(chǎn)采購、銷售回款等關(guān)鍵業(yè)務(wù)決策中有效識別風(fēng)險、設(shè)立防線。

本課程將摒棄泛泛而談的理論，通過深度解析一系列經(jīng)典風(fēng)險案例，為企業(yè)財務(wù)及管理人員提供一套貫穿“投資決策”至“運營優(yōu)化”的全鏈條、可落地的風(fēng)險管控實戰(zhàn)框架，幫助學(xué)員構(gòu)建以財務(wù)數(shù)據(jù)和商業(yè)邏輯雙輪驅(qū)動的風(fēng)險洞察力，切實提升企業(yè)在復(fù)雜環(huán)境中的韌性與可持續(xù)增長能力。

【課程收益】

構(gòu)建投資決策的“風(fēng)險防火墻”，避免顛覆性失誤

掌握運營全價值鏈的核心風(fēng)控點，提升資金效率與盈利質(zhì)量

完成從財務(wù)核算到業(yè)務(wù)管控的角色轉(zhuǎn)變，塑造風(fēng)險管控核心能力

【課程流程】

8:30 簽到

9:00 課程開始

第一講：風(fēng)險認知開篇——從典型案例看企業(yè)風(fēng)險本質(zhì)

1、典型案例深度解析

（1）財務(wù)合規(guī)與流動性風(fēng)險案例

恒大財務(wù)暴雷案——拆解資金鏈斷裂、財務(wù)杠桿失控的核心誘因，以及財務(wù)人員在風(fēng)險預(yù)警中的角色缺失。

（2）資本市場與估值風(fēng)險案例

萬科股債雙殺案——分析市場情緒、財務(wù)指標(biāo)波動對企業(yè)估值的影響，財務(wù)如何通過數(shù)據(jù)披露管控市場風(fēng)險。

（3）治理與合規(guī)風(fēng)險案例

德國國家發(fā)展銀行案——探討企業(yè)治理缺陷、合規(guī)流程漏洞帶來的經(jīng)營沖擊，財務(wù)在合規(guī)管控中的監(jiān)督職責(zé)。

（4）財務(wù)造假與盈利真實性風(fēng)險案例

廣道數(shù)字虛增收入案——識別財務(wù)造假的核心手段，財務(wù)人員如何建立盈利真實性校驗機制。

2、核心共識：財務(wù)人員的風(fēng)險管控定位

從“事后核算”到“事前預(yù)警、事中管控”，財務(wù)人員需以商業(yè)視角串聯(lián)業(yè)務(wù)全流程，成為企業(yè)風(fēng)險管控的核心樞紐。

第二講：投資端風(fēng)險管控——守住企業(yè)戰(zhàn)略擴張的紅線

1、投資風(fēng)險的底層邏輯：拒絕顛覆性錯誤

（1）警示案例：海航集團破產(chǎn)重整案——復(fù)盤盲目擴張、跨界投資失控的慘痛教訓(xùn)，明確投資風(fēng)險的“不可觸碰紅線”。

（2）四類顛覆性投資風(fēng)險預(yù)警：流動性斷裂風(fēng)險、跨領(lǐng)域能力不足風(fēng)險、杠桿過高風(fēng)險、治理失效風(fēng)險。

2、投資必現(xiàn)三重風(fēng)險解析

（1）經(jīng)營效率下滑風(fēng)險

核心誘因：投資項目現(xiàn)金流錯配導(dǎo)致企業(yè)周轉(zhuǎn)率下降。

財務(wù)管控：建立投資項目現(xiàn)金流動態(tài)追蹤模型，提前預(yù)判周轉(zhuǎn)率下滑風(fēng)險。

案例分析：退市制造企業(yè)投資失敗案——拆解現(xiàn)金流管理失當(dāng)?shù)倪B鎖反應(yīng)。

（2）經(jīng)營風(fēng)險升級風(fēng)險

核心誘因：跨行業(yè)投資的技術(shù)/市場壁壘、高杠桿帶來的償債壓力。

財務(wù)管控：跨行業(yè)投資前開展技術(shù)、市場、財務(wù)三維盡職調(diào)查，嚴(yán)控杠桿率上限。

案例分析：永煤跨界投資失敗案。

（3）管理復(fù)雜度提升風(fēng)險

核心誘因：新業(yè)務(wù)團隊磨合成本高、集團管控半徑超出能力邊界。

財務(wù)管控：設(shè)計分層級財務(wù)管控體系，匹配新業(yè)務(wù)發(fā)展階段，管控管理協(xié)同成本。

案例分析：蘇寧易購跨界收購家樂福案。

3、財務(wù)人員必備的投資風(fēng)險管控能力

1) 周期視角：把握行業(yè)周期與企業(yè)生命周期，匹配投資節(jié)奏。

2) 終局思維：穿透業(yè)務(wù)表象，判斷行業(yè)終局與企業(yè)核心競爭力可持續(xù)性。

3) 底層邏輯：理解企業(yè)穿越周期的核心要素——現(xiàn)金流、盈利質(zhì)量、抗風(fēng)險能力。

4) 紅線意識：建立投資風(fēng)險底線思維，嚴(yán)守合規(guī)與財務(wù)安全邊界。

4、投資全流程財務(wù)風(fēng)險管控實操

1) 企業(yè)價值評估：從產(chǎn)品、效率、財力三維構(gòu)建價值模型，規(guī)避估值虛高風(fēng)險。

2) 投資目標(biāo)取舍：優(yōu)先評估技術(shù)迭代速度、政策風(fēng)險等級、現(xiàn)金流造血能力三大核心要素。

3) 項目評估與決策要點

4) 決策流程完善：建立科學(xué)決策機制、風(fēng)險承受能力評估制度、定期復(fù)盤機制，形成閉環(huán)管控。

5) 實戰(zhàn)案例：某企業(yè)投資項目全流程風(fēng)險分析。

第三講：經(jīng)營端風(fēng)險管控——全價值鏈風(fēng)險管控重點

1、采購環(huán)節(jié)：從成本管控到風(fēng)險前置

（1）核心風(fēng)險：超采積壓、斷料停線、成本失控、供應(yīng)商履約風(fēng)險。

（2）風(fēng)險管控痛點：采購與生產(chǎn)、財務(wù)脫節(jié)，經(jīng)驗驅(qū)動決策，成本管控滯后。

（3）風(fēng)險管控要點：

聯(lián)動生產(chǎn)、采購部門，基于MES生產(chǎn)計劃數(shù)據(jù)、WMS庫存數(shù)據(jù)生成精準(zhǔn)采購需求。

從“低價采購”轉(zhuǎn)向“總成本最優(yōu)”，核算采購全周期成本（采購價+倉儲+損耗）。

建立供應(yīng)商財務(wù)評估體系，規(guī)避供應(yīng)商資金鏈斷裂帶來的供貨風(fēng)險。

2、生產(chǎn)環(huán)節(jié)：從產(chǎn)能管理到盈利管控

（1）核心風(fēng)險：成本核算模糊、利潤損耗點隱匿、產(chǎn)能利用率不足。

（2）風(fēng)險管控痛點：生產(chǎn)與財務(wù)數(shù)據(jù)不同步，無法精準(zhǔn)定位盈利薄弱環(huán)節(jié)。

（3）風(fēng)險管控要點：

以“單位邊際貢獻”為核心，參與生產(chǎn)排程，優(yōu)先安排高毛利產(chǎn)品生產(chǎn)。

建立實時成本核算體系，聯(lián)動生產(chǎn)數(shù)據(jù)動態(tài)追蹤物料損耗、人工成本等，精準(zhǔn)定位利潤損耗點。

通過財務(wù)數(shù)據(jù)校驗生產(chǎn)效率，推動生產(chǎn)環(huán)節(jié)降本增效。

3、庫存環(huán)節(jié)：從賬實管控到資金高效周轉(zhuǎn)

（1）核心風(fēng)險：賬實不符、呆滯庫存占用資金、緊急缺料影響交付、減值損失風(fēng)險（結(jié)合懸架系統(tǒng)企業(yè)等制造行業(yè)痛點）。

（2）風(fēng)險管控痛點：庫存管理與財務(wù)核算脫節(jié)，風(fēng)險預(yù)警滯后。

（3）風(fēng)險管控要點：

建立庫存財務(wù)健康指標(biāo)體系：如庫存周轉(zhuǎn)率、呆滯庫存占比、庫存資金占用率。

推行ABC分類法，針對不同優(yōu)先級庫存設(shè)定差異化管控策略與安全庫存上限。

主動核算呆滯庫存減值損失，推動業(yè)務(wù)部門通過折價處理、替代使用等方式降低損失，盤活資金。

4、銷售與交付環(huán)節(jié)：從營收導(dǎo)向到盈利閉環(huán)

（1）核心風(fēng)險：虧損訂單、回款逾期、現(xiàn)金流短缺、交付成本失控。

（2）風(fēng)險管控痛點：銷售重訂單量、輕盈利與回款，財務(wù)被動核算，無法提前干預(yù)。

（3）風(fēng)險管控要點：

建立訂單財務(wù)評審機制，接單前核算訂單毛利率、回款周期、交付成本，科學(xué)決策。

構(gòu)建賬齡分析與回款預(yù)警體系，聯(lián)動銷售部門開展逾期回款催收，降低壞賬風(fēng)險。

將回款率、盈利交付率納入銷售考核，引導(dǎo)業(yè)務(wù)端聚焦高質(zhì)量訂單。

5、供應(yīng)鏈協(xié)同：從單點風(fēng)控到全鏈風(fēng)險共治

（1）核心風(fēng)險：上下游信息壁壘、節(jié)點延遲放大風(fēng)險、供應(yīng)鏈總成本失控。

（2）風(fēng)險管控痛點：供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)割裂，財務(wù)無法統(tǒng)籌管控全鏈成本與風(fēng)險。

（3）風(fēng)險管控要點：

建立供應(yīng)鏈財務(wù)指標(biāo)體系：供應(yīng)鏈總成本（采購+物流+庫存成本）、供應(yīng)商交付準(zhǔn)時率、供應(yīng)鏈資金周轉(zhuǎn)效率。

推動上下游財務(wù)數(shù)據(jù)協(xié)同，提前預(yù)判供應(yīng)商、物流環(huán)節(jié)風(fēng)險點，建立應(yīng)急儲備機制。

通過財務(wù)杠桿優(yōu)化供應(yīng)鏈合作模式，平衡成本與風(fēng)險。

16:30 講解結(jié)束，互動問答

王老師

王老師擁有二十余年豐富的內(nèi)控、審計、風(fēng)控、財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾在普華永道、中國北方工業(yè)公司（中國最大的軍貿(mào)企業(yè)）、惠通嘉華投資公司（中國最大的豪車經(jīng)銷商集團）、A股上市公司華夏幸福股份有限公司、港股上市公司中國旭陽集團（世界最大的獨立焦化企業(yè)）任職審計經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、風(fēng)控總監(jiān)、審計總經(jīng)理等職，是中國商業(yè)會計學(xué)會審計風(fēng)控分會副秘書長，上海國家會計學(xué)院內(nèi)部審計課程顧問，中國反舞弊聯(lián)盟專家委員。王老師擅長從企業(yè)價值創(chuàng)造的角度思考企業(yè)內(nèi)部審計、財務(wù)管理、風(fēng)控合規(guī)工作，不落窠臼，視角新穎。同時，王老師是注冊會計師、注冊稅務(wù)師、國際內(nèi)審師，也是國內(nèi)首部案例式審計小說《商業(yè)迷城之審計衛(wèi)士》作者。

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