我要報名

咨詢電話：
手　　機：	郵箱：

課程背景

在萬眾矚目之下，2024年12月25日，十四屆全國人大常委會第十三次會議表決，正式通過了《增值稅法》，標志著我國稅收法制建設邁出了里程碑式的一步。自2026年1月1日起，我國第一大稅種——增值稅，將全面步入立法時代，這不僅是對我國稅收法制體系的重大完善，更是對企業(yè)財務管理與稅務籌劃領域的一次深刻變革與全面升級。

與此同時，由于近幾年數(shù)電發(fā)票、新電子稅務局上線，企業(yè)“無票扣除”已經(jīng)被稅務機關實時監(jiān)控，一些長期會計核算不規(guī)范、賬目處理混亂的企業(yè)紛紛中招，被要求補齊成本發(fā)票，很多企業(yè)紛紛補稅，部分涉及金額較大的企業(yè)還被納入稽查評估范圍，甚至被認定為偷稅，面臨著巨大的涉稅風險。恰逢2025年匯繳之時，企業(yè)票據(jù)管理尤為重要。

在此背景下，特別邀請了稅政領域的資深專家，深入剖析《增值稅法》的立法背景，系統(tǒng)梳理其核心變化，幫助學員快速把握立法精髓，助力企業(yè)提升稅務管理能力，確保合規(guī)運營。同時，分析稅務機關對企業(yè)所得稅票據(jù)管控的最新要求，剖析稅務總局“跟票管、按戶管”發(fā)票指標預警，講解大額咨詢費、服務費、管理費發(fā)票的稅務核查標準，幫助企業(yè)關注票據(jù)管理重點事項，最大限度的降低企業(yè)被稅務機關選案查賬的風險。

【課程收益】

講解《增值稅法》變化及對企業(yè)產(chǎn)生的影響

案例解析所得稅風險點，規(guī)范企業(yè)風險管理

關注票據(jù)指標預警，分析票據(jù)管理重點事項

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 《增值稅》出臺政策變化及對企業(yè)產(chǎn)生的影響

1. 界定納稅人和征稅范圍的變化

2. “應稅行為”向“應稅交易”的變化

3. 增值稅為價外稅，小規(guī)模納稅人不含稅的最新政策

4. 強調(diào)應稅交易的 “有償性”，視同銷售政策有變化，無償借款、無償租賃將不再繳納增值稅

5. 價格偏低及稅務機關規(guī)定的核定方法發(fā)生變化

6. 留抵退稅政策將會發(fā)生重大變化

7. “貸款服務以及與之直接相關的其他金融服務”不得抵扣進項稅額條款是否順利放開？

8. 境外單位和個人關于扣繳義務人的政策更加明確

9. 兼營業(yè)務與混合銷售稅率的確定發(fā)生變化

10. 其他最新變化及對企業(yè)的預期影響

模塊二 2025年企業(yè)重點風險防范與票據(jù)管理重點事項分析

1. 數(shù)電發(fā)票對特定行業(yè)的涉稅問題講解，對于小微企業(yè)“無票扣除”、“白條列支”企業(yè)所得稅的涉稅預警，對建筑企業(yè)異地從事建筑服務開票的限制，對航空鐵路數(shù)電發(fā)票的使用變化

2. 四大會計敏感科目的數(shù)據(jù)預警與稅務檢查是怎樣進行應用的？全國稅務機關正在進行的“其他應付款”和“其他應收款”大檢查的稅務底層邏輯是什么？怎樣進行合法的消化？

3. 稅負過低真的能立即納入稅務稽查和納稅評估嗎？正確理解稅務稽查與納稅評估兩者的關系與異同，主管稅務機關會主動將企業(yè)移交稅務稽查處理嗎？手把手教你如何在年底控制稅負率。

4. 新《行政處罰法》出臺對稅務稽查案件最新追征期的規(guī)定有無變化？主觀故意、偷稅、非主觀故意的稅款和罰款的追征期如何界定？稅務稽查的檢查期限和調(diào)賬期限有多長？稅務稽查一般查幾年？是否存在倒查20年和30年的情況？

5. 稅務總局ITS系統(tǒng)上線，自然人代開發(fā)票金額次數(shù)超過標準及單位接收自然人代開發(fā)票累計超過標準的指標預警，個人代開發(fā)票經(jīng)營所得第二年需匯算清繳，個稅稅負率大增，企業(yè)所得稅應如何應對？

6. 部分集團公司進行投資型房地產(chǎn)業(yè)務，以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)在企業(yè)所得稅稅前能否扣除？全國部分省份已經(jīng)進行檢查。

7. 接受虛開發(fā)票和異常扣稅憑證，增值稅做進項稅額轉(zhuǎn)出后，企業(yè)所得稅的成本不得進行稅前扣除，根據(jù)28號公告的規(guī)定，能否換開發(fā)票？真實案例教你換開，減少稅款損失，票據(jù)控稅顯神威。

8. 企業(yè)所得稅關鍵點把握：小額零星經(jīng)營業(yè)務如何判斷？無法取得稅前扣除憑證應怎樣扣除?成本費用原始分割單如何使用？“無票扣除”怎樣能獲得稅局的認可？

9. 企業(yè)取得增值稅不征稅項目發(fā)票能否稅前扣除？企業(yè)對外開具不征稅項目發(fā)票，合同應如何簽訂？與帶稅率發(fā)票的開具應如何銜接？

10. “三流一致”與“四流合一”的重要性，這是保證取得發(fā)票不出問題的前提條件，企業(yè)應特別關注哪些票據(jù)管理重點事項？

11. 企業(yè)集團內(nèi)單位（含企業(yè)集團）之間資金的無償借貸行為免征增值稅新政對企業(yè)所得稅的影響及風險應對實務，怎樣界定企業(yè)集團才能獲得稅務機關的認可？統(tǒng)借統(tǒng)還的利息扣除是否需要開具發(fā)票？

12. 稅務機關對老板分紅的關注重點有哪些？哪幾種方法可以獲得稅務稽查的認可？“拿發(fā)票頂款項”的票據(jù)管理重點事項有哪些？

模塊三、企業(yè)所得稅發(fā)票風險管理指標“跟票管、按戶管”重點講解防范

1. 企業(yè)取得免稅納稅人開具的疑點發(fā)票稅前扣除風險指標

2. 企業(yè)取得有銷無進納稅人開具的發(fā)票稅前扣除風險指標

3. 企業(yè)接受生命周期異常納稅人開具的發(fā)票稅前扣除風險指標

4. 企業(yè)取得高額咨詢費發(fā)票稅前扣除風險指標

5. 企業(yè)取得紅字發(fā)票稅前扣除風險指標

6. 企業(yè)取得作廢發(fā)票稅前扣除風險指標

7. 企業(yè)取得大型商超開具的發(fā)票稅前扣除風險指標

8. 企業(yè)滯納金未進行納稅調(diào)整風險指標

9. 企業(yè)取得跨省增值稅普通發(fā)票占比過大風險指標

10. 企業(yè)發(fā)生財務費用未足額取得發(fā)票入賬風險指標

11. 醫(yī)藥企業(yè)取得高額培訓費稅前扣除風險指標

12. 醫(yī)藥批發(fā)企業(yè)取得高額保健品、花茶發(fā)票稅前扣除風險指標

13. 企業(yè)取得核定征收納稅人開具的疑點發(fā)票稅前扣除風險指標

14. 企業(yè)取得人力資源服務費和勞務費發(fā)票占比過高風險指標

15. 加計扣除研發(fā)費用本年費用化金額大于管理費用中研究費用預警

16. 研發(fā)費用加計扣除人員人工費用過高預警指標

17. 企業(yè)接受異常憑證稅前扣除風險指標

18. 企業(yè)成本費用大于發(fā)票金額風險指標

19. 企業(yè)取得不合規(guī)差額征稅發(fā)票稅前扣除風險指標

20. 制造企業(yè)取得個體戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)開具的發(fā)票占比過大風險指標

21. 稅務總局大企業(yè)司對制造業(yè)企業(yè)的稅務檢查指引

22. 零申報企業(yè)開具增值稅發(fā)票風險指標

23. 企業(yè)開具發(fā)票收入大于所得稅申報收入風險指標

24. 高新技術企業(yè)涉稅指標預警值分析

25. 即征即退增值稅稅款有無及時做企業(yè)所得稅收入處理？符合什么條件的營業(yè)外收入可以進行遞延納稅?

26. 服務業(yè)企業(yè)未開票收入比例過低帶來的賬外經(jīng)營的分線指標

27. 服務業(yè)企業(yè)取得不合規(guī)差額征稅發(fā)票稅前扣除風險指標

28. 開具發(fā)票企業(yè)未核定企業(yè)所得稅稅種風險指標

29. 通過開票信息判定企業(yè)不得核定征收風險指標

30. 電商企業(yè)取得高額咨詢費、服務費、傭金發(fā)票稅前扣除風險指標

31. 電商企業(yè)銷售費用占比過高風險指標

32. 房地產(chǎn)、建筑業(yè)取得高額異地設備租賃發(fā)票稅前扣除風險指標

33. 企業(yè)傭金支出未足額申報風險指標

34. 企業(yè)享受農(nóng)林牧漁稅收優(yōu)惠不符合條件風險指標

35. 企業(yè)享受農(nóng)產(chǎn)品初加工稅收優(yōu)惠政策不符合條件風險指標

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束 

劉老師

多年在稅收一線從事稅務稽查和審理工作，曾多次參與稅務總局組織和布置的行業(yè)專項專案檢查工作，是國家稅務總局稽查人才庫成員，稅收師資庫成員。 行業(yè)方面，劉老師在市局機關工作期間，著力從事特定行業(yè)稅收政策管理工作，多次參與總局組織的熱點行業(yè)最新政策研討會，多次參與對一線稅務干部、納稅人及中介機構(gòu)的稅收政策培訓工作。于此同時，圍繞房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風險管理，他建立了一套行之有效的房地產(chǎn)行業(yè)風險防控體系，得到稅務機關、房地產(chǎn)企業(yè)和中介機構(gòu)的一致認可。 學術上，劉老師擔任國家稅務總局揚州稅務進修學院兼職教師，是山東大學繼續(xù)教育學院客座教授。劉老師還參與編寫《企業(yè)所得稅納稅遵從風險與防范》等多本書籍。

我要報名

在線報名：《增值稅法》全面解讀與票據(jù)管理重點事項分析(合肥)