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課程詳情

隨著2025年建立“智慧稅務”的任務節點越來越近，利用大數據分析和人工智能“畫像”等新型工具對企業稅收票證的全生命周期進行實時監控已經進入了倒計時階段，若企業還停留在傳統稅費風險防御和紙質發票時代的管理方式，不僅影響企業的財稅管理成本和工作效率，還可能暴露潛在的財稅問題，對企業帶來新的稅收風險和管理短板。

本次課程從電子發票的背景和趨勢、電票下的信息化稽查風險比對指標及最新稅政下的發票常見問題管控方法等方面對發票風險管控策略一一進行梳理，以幫助企業防范發票相關風險、強化發票事項管控、提升電子化憑證管理實操技能。

課程收益

票證“新形勢”：了解“智慧稅務”環境下的稅收票證新形勢

管理“新策略”：點撥“八部治稅”背景中的稅收管理新策略

實操“新技能”：掌握“數電發票”上線后的票據處理新技能

課程大綱

模塊一 高瞻遠矚——從“嚴監控”看看行政法與司法對于“虛開發票”定性的大相徑庭

1. 從四部門到八部門聯合治稅看“智慧稅務”形勢下的“票證”變化

2. 公司全員都應知的發票和資金的關聯風險

3. 行政法與刑法上對“虛開”的認定與制裁

4. 如何一眼分辨電子與紙質發票票面是否存在不合規的涉稅風險

5. 數電發票OFD、PDF及XML格式對于受票方進行保存的不同要求

6. 虛開增值稅發票罪立案、“數額較大”、“數額巨大”的標準是多少？

7. 虛開普通發票罪在兩高司法解釋中的典型變化

案例一：因交易對手走逃失聯被稅務機關要求作進項稅額轉出160萬

案例二：發貨地與供應商經營地不一致被定性為接受虛開發票案

案例三：某集團企業對開、環開發票未被移送司法機關承擔刑事責任案

案例四：某玩具生產企業幫助自然人虛開發票被檢察院定性不訴案

案例五：虛開發票后認罪認罰接受司法幫助整改可以從寬處理？

案例六：已注銷公司造成的稅款損失能否向公司實際控制人、股東追繳？

模塊二 流程重塑——“新電局”上線后的數電發票管理新架構

一、 扣稅憑證在日常業務中出現的各類風險歸納

1. 稅務機關檢查發現業務沒有取得發票會立即處罰嗎？

2. 交易企業成為“非正常戶”或注銷等情形取不到發票怎么辦？

3. 是否所有應取得未取得發票業務將來拿到發票都可以追補扣除？

4. 為什么重點提醒需注意左上角“帶字”的發票？

5. 四種情形歸納搞清楚違約金是否開具增值稅發票

6. “共同負擔”的費用支出是用發票還是用分割單入賬？

7. 母子公司之間服務費開具發票需要注意哪些事項和風險？

案例七：僅憑審計報告入賬列支借款利息被稅務機關補稅罰款案

案例八：從一張《期間費用明細表》稅務機關找出了這些風險！

案例九：三類企業混合銷售與兼營業務的一般與特殊規定下的發票開具

二、 《發票管理辦法》及其細則修訂后稅務稽查關注的“風險點”

1. 舉例說明如何防范取得異常扣除憑證的風險

案例十：從兩個民事訴訟案例看付款后無法取得發票下的企業困境

2. 因異常扣除憑證被上下游公司牽連后被責令補稅的自救指南

3. 開具發票時間與各實體稅種納稅義務發生時間的聯系

4. 發票開具行為現階段最受稽查關注的三個方向

案例十一：推遲開票已申報納稅仍然被稅務稽查處罰案

案例十二：提前開票后業務取消紅字沖銷被定義為風險預警案

5. 異地代開發票需要了解的“冷”知識

6. 取得不征稅發票后就無法再取得相應增值稅專用發票了嗎？

三、 “智慧稅務”數據交換與稽查案例結合提示

1. 新電子稅務局上線后展示的開具發票新規則

案例十三：一張租金發票引發的稅稅比對風險預警

2. 電子發票服務平臺商品和服務稅收分類編碼賦碼操作的意義

案例十四：商品和服務的賦碼未來成為唯一“通行證”下的稅務稽查新方法

3. 第三方“倒推”收入成為稅務稽查嚴查隱匿收入的新渠道

案例十五：從電商平臺發票品名推算某旗艦店少申報銷售收入案

4. 掌握發票開具票面全要素調取的“邊界感”

案例十六：突發！數電票開具不符合邏輯常理被稽查！

晨老師

晨老師從事稅務工作二十年，是某省稅務高端人才、省級稅務局兼職培訓師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。

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