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課程背景

在當前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”深入推進的背景下，金稅四期全面上線、大數(shù)據(jù)智能比對、防偽稅控系統(tǒng)升級、稅收分類編碼規(guī)范實施等一系列征管稽查措施不斷強化，企業(yè)面臨的稅務合規(guī)壓力與日俱增。

許多企業(yè)的稅務風險，往往源于日常業(yè)務處理與會計核算中的細節(jié)疏漏，問題長期累積，卻常在稅務稽查時才集中暴露，導致嚴重后果。究其原因，主要在于稅收政策體系復雜、更新頻繁，財務人員難以全面掌握，日常風險預警與應對能力不足。

為此，我們特別推出本課程。課程緊密結合最新年度稅收政策，以企業(yè)所得稅匯算清繳為主線，引導財務人員系統(tǒng)排查涉稅風險點，掌握全流程業(yè)務自查方法。通過深度剖析各類科目間的勾稽關系，并結合實際案例進行稅務規(guī)劃指導，本課程將助力企業(yè)有效識別、防范與化解稅務風險，在合規(guī)經(jīng)營的基礎上提升盈利空間，實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

【課程收益】

【審時度勢】2025-2026年度涉稅政策，看清改革趨勢

【抽絲剝繭】匯算清繳納稅調(diào)整項目，厘清稅會差異

【有備無患】企業(yè)涉稅風險自查要點，規(guī)避納稅風險

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、匯算清繳---企業(yè)收入事項高頻風險指標解析及風險化解

1. 未按照企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間確認收入風險

【重點】企業(yè)收入指標預警與應對技巧

2. 企業(yè)取得政府補助的稅務處理

【重點】征稅收入或不征稅收入的選擇及后續(xù)管理操作指南設計

3. 關聯(lián)、非關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關聯(lián)、非關聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務風險管控

4. 豁免債權少計收入風險管控

【重點】三年應付未付的應付賬款是否轉收入

5. 以非貨幣性資產(chǎn)清償債務少計收入風險管控

【重點】以房抵債、以貨抵債是否應確認收入

6. 企業(yè)股權轉讓收入確認涉稅風險

【重點】收入明顯偏低是否會被稅務機關調(diào)整？如何調(diào)整？

模塊二、匯算清繳---企業(yè)扣除事項高頻風險指標解析及風險化解

1. 不符合規(guī)定的工資支出稅前扣除風險

【重點】兩稅比對正在行動

【重點】以報銷費用等不符合內(nèi)部工資薪金制度，變相發(fā)放工資薪金及福利

【重點】虛列員工信息，套取工資

【重點】股權激勵計劃在等待期內(nèi)計提但尚未實際發(fā)生的工資薪金

2. 利息支出的稅前扣除的風險與控制

【重點】公司支付給金融機構的利息

【重點】公司支付給關聯(lián)企業(yè)的利息

【重點】公司支付給非關聯(lián)企業(yè)的利息

【重點】公司支付給股東或企業(yè)有關聯(lián)關系的自然人

【重點】公司支付給內(nèi)部職工或其他人員

【重點】集團公司之間有償借貸涉稅風險與25年最新規(guī)定；

【重點】集團公司之間無償借貸證據(jù)鏈整理；

3. 研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風險

【重點】自主研發(fā)、委托研發(fā)、合作研發(fā)等不同方式的涉稅風險與風險控制

4. 特殊群體等優(yōu)惠事項不符合稅法規(guī)定的風險

【重點1】殘疾人員招用常見涉稅風險與風險控制

【重點2】退伍軍人招用及退伍干部轉業(yè)常見誤區(qū)與風險控制

【重點3】脫貧人員常見誤區(qū)與風險控制

【重點4】退休人員返聘常見誤區(qū)與風險控制

【重點5】隨軍家屬、退休干部轉業(yè)稅收政策與應用

5. 不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風險

【重點】2025年符合條件的公益性組織有哪些

【重點】特殊捐贈支出的稅務風險與控制

6. 資產(chǎn)損失未按規(guī)定稅前扣除風險

【重點1】資產(chǎn)損失---應收賬款壞賬的留存資料

【重點2】資產(chǎn)損失---長期股權投資損失的留存資料

【重點3】資產(chǎn)損失---債權損失的留存資料

7. 固定資產(chǎn)一次性扣除相關風險

【重點】固定資產(chǎn)一次性扣除的具體應用與風險防范

8. 廣告宣傳費的相關涉稅風險與控制

【重點】廣宣費公司之間互相挪用的涉稅風險與風險控制

9. 私車公用賬面無車輛租賃費

【重點】私車公用的具體應用與風險防范

【重點】無租使用個人車輛，加油費、停車費等費用稅前扣除風險

10. 無票支出稅前扣除的涉稅風險管控

【重點1】福利費中食堂費用支出無發(fā)票

【重點2】采購貨物無發(fā)票

【重點3】白條能否入賬？能否稅前扣除？

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

陳老師

陳老師，10多年財務培訓與財務咨詢服務經(jīng)驗。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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