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課程詳情

2026年1月1日，《中華人民共和國(guó)增值稅法》正式施行，標(biāo)志著我國(guó)增值稅征管進(jìn)入“稅收法定”的全新階段。

與此同時(shí)，金稅四期系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)“資金流-發(fā)票流-業(yè)務(wù)流-合同流”的全鏈條穿透式監(jiān)管，2025年上市公司發(fā)布補(bǔ)稅公告已近百家，其中增值稅補(bǔ)稅案例占較大比例，凸顯新政實(shí)施面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)前企業(yè)普遍面臨三大困境：

一是對(duì)新政核心條款理解模糊，尤其對(duì)“主附關(guān)系判定”、“混合用途資產(chǎn)抵扣”、“視同交易范圍收縮”、“自然人稅收代扣代繳”等變化把握不準(zhǔn)；

二是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式與新政脫節(jié)，如沿用舊有合同模板導(dǎo)致納稅義務(wù)時(shí)間錯(cuò)位，固守單一業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)錯(cuò)失優(yōu)惠政策；

三是合規(guī)體系薄弱，缺乏應(yīng)對(duì)新政的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)督機(jī)制，在稅務(wù)稽查中被動(dòng)挨打。

本次培訓(xùn)面向企業(yè)老板、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及核心業(yè)務(wù)管理者，以“政策落地+案例警示+方案實(shí)操”為核心，系統(tǒng)拆解增值稅新政要點(diǎn)，深挖企業(yè)財(cái)稅痛點(diǎn)根源，提供可直接復(fù)制的合規(guī)路徑與體系搭建方法，幫助企業(yè)在2026年新政實(shí)施后做好戰(zhàn)略規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)可控、稅負(fù)優(yōu)化、管理升級(jí)”的目標(biāo)。

【課程收益】

1. 政策精準(zhǔn)把控：全面掌握《增值稅法》及實(shí)施條例核心條款變化點(diǎn)。

2. 痛點(diǎn)精準(zhǔn)破解：結(jié)合最新稽查案例，識(shí)別增值稅稅率適用、優(yōu)惠運(yùn)用等高頻痛點(diǎn)。

3. 體系長(zhǎng)效搭建：建立適配新政的稅務(wù)合規(guī)管理體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)稅合規(guī)的常態(tài)化運(yùn)行。

4. 稽查主動(dòng)應(yīng)對(duì)：了解稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向與流程，掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。

課程大綱

模塊一、立法深意解析：新增值稅法核心原理與制度邏輯

1. 新增值稅法立法背景與政策導(dǎo)向：從暫行條例到法律的演進(jìn)邏輯

2. 核心立法宗旨：規(guī)范稅制、公平稅負(fù)、簡(jiǎn)化征管、保障財(cái)政收入的多重目標(biāo)解讀

3. 增值稅基本制度原理重構(gòu)：納稅主體、征稅范圍、計(jì)稅原理的核心界定與變化銜接

4. 新稅法與現(xiàn)行政策的過(guò)渡銜接規(guī)則：過(guò)渡期適用范圍、政策適用優(yōu)先級(jí)、遺留問(wèn)題處理方案

【稅務(wù)爭(zhēng)議】跨境電商支付亞馬遜銷售傭金是否要履行代扣代繳義務(wù)？跨境交易扣繳義務(wù)如何判定？

模塊二、范圍重塑攻堅(jiān)：應(yīng)稅交易界定與實(shí)操難點(diǎn)突破

1. 應(yīng)稅交易范圍的法定重塑：銷售貨物、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的全新界定標(biāo)準(zhǔn)

2. 視同應(yīng)稅交易：范圍收縮但反避稅風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)

3. 非應(yīng)稅交易范圍縮窄爭(zhēng)議

4. 特殊行業(yè)應(yīng)稅范圍界定：金融服務(wù)、交通運(yùn)輸、現(xiàn)代服務(wù)等行業(yè)的針對(duì)性解讀

問(wèn)題一：買贈(zèng)行為是否視同銷售，買房贈(zèng)車位、買房贈(zèng)家電、買房贈(zèng)裝修等應(yīng)如何繳納增值稅？

問(wèn)題二：非應(yīng)稅交易包括哪些？如何理解？

案例分析：一心堂未按規(guī)定視同銷售補(bǔ)稅及滯納金增值稅及附加近3億元

案例分析：重慶路橋特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)繳增值稅及附加2992萬(wàn)元

模塊三、稅率規(guī)則重構(gòu)：稅率判定與混合應(yīng)稅交易處理

1. 增值稅稅率體系的重大調(diào)整：法定稅率層級(jí)、適用范圍的明確界定與新舊對(duì)比

2. 稅率判定核心規(guī)則：基于應(yīng)稅交易性質(zhì)、行業(yè)類型的精準(zhǔn)判定方法與易錯(cuò)點(diǎn)規(guī)避

3. 配套公告針對(duì)混合應(yīng)稅交易的全新定義與處理規(guī)則重大變化與風(fēng)險(xiǎn)

4. 兩項(xiàng)以上與一項(xiàng)交易的邊界區(qū)分：典型案例解析，避免錯(cuò)用計(jì)稅規(guī)則的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

問(wèn)題一：混合銷售判定標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)踐延伸與難點(diǎn)：一項(xiàng)應(yīng)稅交易與兩項(xiàng)應(yīng)稅交易如何判定及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)？

問(wèn)題二：混合銷售規(guī)則重塑：如何判斷“主附關(guān)系”？

案例分析：稅率用錯(cuò)，稅款流失180萬(wàn)

案例分析：上市公司兼營(yíng)業(yè)務(wù)未分別適用相應(yīng)稅率補(bǔ)繳稅款增值稅及附加2500萬(wàn)元

模塊四、計(jì)稅規(guī)則革新：銷售額與抵扣政策核心變化解讀

1. 銷售額確定規(guī)則重大調(diào)整：價(jià)外費(fèi)用界定、銷售額扣除項(xiàng)目、視同銷售價(jià)格核定的新要求

2. 簡(jiǎn)易計(jì)稅政策優(yōu)化：適用范圍收縮與擴(kuò)大的雙重調(diào)整、計(jì)稅方法與申報(bào)流程

3. 進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣全新規(guī)則：抵扣范圍界定、憑證管理要求、不得抵扣項(xiàng)目調(diào)整、留抵退稅政策銜接

問(wèn)題一：價(jià)外費(fèi)用刪除，如何準(zhǔn)確理解銷售額為發(fā)生應(yīng)稅交易取得的與之相關(guān)的價(jià)款？

問(wèn)題二：兼營(yíng)應(yīng)稅與免稅項(xiàng)目、簡(jiǎn)易計(jì)稅、非應(yīng)稅交易無(wú)法劃分不得抵扣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅額如何操作？

問(wèn)題三：轉(zhuǎn)售餐飲等服務(wù)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，如何合規(guī)處理？

問(wèn)題四：長(zhǎng)期資產(chǎn)抵扣規(guī)則調(diào)整如何應(yīng)對(duì)？

實(shí)操難點(diǎn)突破：異常憑證處理、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的新情形與操作規(guī)范

案例分析：貝因美平臺(tái)補(bǔ)貼開(kāi)6%服務(wù)費(fèi)發(fā)票被定性為偷稅

案例分析：東光化工：因取得不合規(guī)發(fā)票不符合稅前扣除規(guī)定等事項(xiàng)，補(bǔ)稅5840萬(wàn)

案例分析：重慶順博鋁合金因取得發(fā)票不合規(guī)，補(bǔ)繳稅費(fèi)近億元

模塊五、優(yōu)惠體系變化：優(yōu)惠調(diào)整與稅收優(yōu)惠實(shí)操應(yīng)用

1. 法定稅收優(yōu)惠政策重構(gòu)：配套公告中免稅、減稅、即征即退等優(yōu)惠形式調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)

2. 特定行業(yè)優(yōu)惠政策解讀：小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、民生服務(wù)等領(lǐng)域的針對(duì)性優(yōu)惠措施

3. 優(yōu)惠政策適用的實(shí)操要點(diǎn)：備案/申報(bào)流程、留存?zhèn)洳橘Y料、后續(xù)管理要求

案例分析：2025年超百家上市公司發(fā)布補(bǔ)稅公告

案例分析：7.38億的代價(jià)：一次“無(wú)償劃轉(zhuǎn)”引發(fā)的稅務(wù)巨震剖析企業(yè)內(nèi)部管理缺陷

案例分析：因不符合免征增值稅優(yōu)惠，泰達(dá)股份補(bǔ)稅1.3億元

模塊六、征管與反避稅：征管升級(jí)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

1. 增值稅征管體系升級(jí)：納稅申報(bào)期限、納稅地點(diǎn)、征管流程的優(yōu)化調(diào)整

2. 發(fā)票管理新要求：電子發(fā)票推廣、發(fā)票開(kāi)具規(guī)范、異常發(fā)票監(jiān)控的核心規(guī)則

3. 反避稅條款的新增與適用：關(guān)聯(lián)交易定價(jià)、不合理商業(yè)安排的稅務(wù)調(diào)整規(guī)則

4. 新稅法下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建：常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別、內(nèi)控流程優(yōu)化、爭(zhēng)議解決途徑

案例分析：中電二公司收到《稅收風(fēng)險(xiǎn)提示函》補(bǔ)繳稅款滯納金一億多元

案例分析：邁克生物因納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間理解有誤稅務(wù)稽查補(bǔ)稅滯納金3512萬(wàn)元

案例分析：某知名 AI 科技集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易補(bǔ)繳稅款 1.07 億

案例分析：某集團(tuán)公司統(tǒng)借統(tǒng)還被追繳增值稅、附加稅及滯納金超2億元

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)間銷售價(jià)格明顯偏低，需補(bǔ)稅滯納金4.8億元

16:30 講解結(jié)束，互動(dòng)問(wèn)答

17:00 課程結(jié)束 

何老師

何老師擁有25年國(guó)家財(cái)政體系研究、稅務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，歷經(jīng)稅源管理、納稅服務(wù)、征管等多崗位，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，是全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)知名專家。現(xiàn)為國(guó)家稅務(wù)總局素質(zhì)提升“115”工程成員、國(guó)家稅務(wù)總局專家?guī)斐蓡T。 何老師多次參與國(guó)家稅務(wù)總局、省級(jí)科研項(xiàng)目及稅收政策修訂與調(diào)研，同時(shí)具有財(cái)稅體系宏觀全局思維，多次獲評(píng)國(guó)家稅務(wù)總局、省級(jí)稅務(wù)局“十佳新聞人物”、“十佳女稅官”、“省級(jí)稽查能手”、“全系統(tǒng)征管能手”等業(yè)務(wù)競(jìng)賽榮譽(yù)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：《增值稅法》核心要義、關(guān)鍵公告解讀與實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控(蘇州)