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【課程背景】

在全球經(jīng)濟(jì)格局重塑、國(guó)內(nèi)“雙循環(huán)”發(fā)展的宏觀背景下，企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境不確定性加劇。同時(shí)，以“金稅四期”為代表的稅收征管數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型正在深刻改變企業(yè)的稅務(wù)運(yùn)營(yíng)生態(tài)。傳統(tǒng)的、被動(dòng)響應(yīng)的稅務(wù)管理模式已無(wú)法適應(yīng)新時(shí)代的要求。

當(dāng)前，企業(yè)在應(yīng)對(duì)新形勢(shì)與新稅政時(shí)普遍面臨三大挑戰(zhàn)：一是政策解讀滯后與誤讀風(fēng)險(xiǎn)：稅費(fèi)優(yōu)惠政策頻出且針對(duì)性增強(qiáng)，企業(yè)若未能及時(shí)、準(zhǔn)確理解，不僅會(huì)錯(cuò)失政策紅利，更可能因適用不當(dāng)而引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是業(yè)稅脫節(jié)導(dǎo)致籌劃落地難：稅務(wù)籌劃方案脫離業(yè)務(wù)實(shí)際，業(yè)務(wù)部門在簽訂合同、確定交易模式時(shí)未考慮稅務(wù)影響，導(dǎo)致“紙上談兵”的籌劃方案無(wú)法執(zhí)行，或執(zhí)行后效果大打折扣。

三是數(shù)字化稽查下的合規(guī)危機(jī)：征管系統(tǒng)通過大數(shù)據(jù)比對(duì)，對(duì)“虛開發(fā)票”、“隱匿收入”、“成本異常”等行為的稽查精準(zhǔn)度與效率空前提升，企業(yè)傳統(tǒng)的不規(guī)范操作風(fēng)險(xiǎn)急劇放大。

本課程旨在幫助企業(yè)財(cái)稅人員系統(tǒng)把握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)與稅政核心趨勢(shì)，推動(dòng)業(yè)務(wù)與稅務(wù)的深度融合，構(gòu)建前瞻性、合規(guī)性與價(jià)值創(chuàng)造并重的現(xiàn)代稅務(wù)管理體系，實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)可控、優(yōu)惠盡享、稅負(fù)優(yōu)化”的戰(zhàn)略目標(biāo)。

【課程收益】

掌握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)與稅政核心趨勢(shì)，提升政策敏感度與前瞻判斷力。

學(xué)習(xí)稅政變化對(duì)業(yè)務(wù)的影響路徑，增強(qiáng)業(yè)稅協(xié)同下的稅務(wù)籌劃能力。

構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控機(jī)制，提升企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平。

獲取實(shí)用工具與模型，提升稅務(wù)管理效率與精準(zhǔn)度。

借鑒典型行業(yè)案例，規(guī)避常見稅務(wù)管理誤區(qū)。

【課程特色】

緊扣經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與政策熱點(diǎn)，內(nèi)容前沿、實(shí)用。

注重業(yè)稅融合與風(fēng)險(xiǎn)防控，突出業(yè)財(cái)協(xié)同價(jià)值。

案例貫穿全程，結(jié)合演練強(qiáng)化實(shí)操轉(zhuǎn)化。

面向企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)、業(yè)務(wù)管理者，覆蓋多角色需求。

【課程對(duì)象】

企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)BP

企業(yè)高管、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（涉及合同、采購(gòu)、銷售等涉稅業(yè)務(wù)）

會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所從業(yè)人員

【課程大綱】

一、形勢(shì)解讀：經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)與稅費(fèi)征管新邏輯

1、宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)及其對(duì)企業(yè)稅負(fù)的影響

1）國(guó)內(nèi)國(guó)際“雙循環(huán)”格局下的產(chǎn)業(yè)機(jī)遇與挑戰(zhàn)。

2）案例：某出口型制造企業(yè)面臨海外訂單下滑，如何利用國(guó)內(nèi)“促內(nèi)需”政策，結(jié)合增值稅留抵退稅、內(nèi)銷設(shè)備采購(gòu)抵稅等組合工具，平穩(wěn)過渡并實(shí)現(xiàn)稅負(fù)優(yōu)化。

2、“金稅四期”的深度解析與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

1）“以數(shù)治稅”的核心：從“票管稅”到“數(shù)據(jù)管稅”的轉(zhuǎn)變，系統(tǒng)如何自動(dòng)識(shí)別異常。

2）案例：剖析一家商貿(mào)公司因“進(jìn)銷項(xiàng)品名嚴(yán)重不符”、“期間費(fèi)用率遠(yuǎn)高于同業(yè)”被系統(tǒng)預(yù)警并最終查實(shí)“虛開發(fā)票”的全過程，揭示數(shù)據(jù)比對(duì)的力量。

3、企業(yè)稅務(wù)管理的戰(zhàn)略升級(jí)：從核算報(bào)稅到價(jià)值創(chuàng)造

1）現(xiàn)代稅務(wù)管理部門的三大職能：合規(guī)遵從、風(fēng)險(xiǎn)控制、戰(zhàn)略支持。

2）案例：某集團(tuán)企業(yè)設(shè)立稅務(wù)共享中心，不僅統(tǒng)一了全國(guó)分支機(jī)構(gòu)的稅務(wù)處理口徑，還主動(dòng)進(jìn)行集團(tuán)層面的稅收籌劃，年節(jié)約稅款超千萬(wàn)元，展示了稅務(wù)管理的價(jià)值。

二、策略應(yīng)對(duì)：重點(diǎn)領(lǐng)域稅政變化與業(yè)稅協(xié)同落地

1、增值稅關(guān)鍵政策運(yùn)用與業(yè)務(wù)適配

1）小規(guī)模與一般納稅人優(yōu)惠政策的擇優(yōu)選擇；加計(jì)抵減政策的行業(yè)適用與核算要求。

2）案例：一家信息技術(shù)服務(wù)公司，如何通過合理拆分業(yè)務(wù)，將部分標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)由小規(guī)模納稅人子公司承接以享受低稅率，同時(shí)母公司聚焦高附加值服務(wù)適用加計(jì)抵減，實(shí)現(xiàn)整體稅負(fù)最小化。

2、企業(yè)所得稅優(yōu)惠爭(zhēng)取與全過程管理

1）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除：從項(xiàng)目立項(xiàng)、費(fèi)用歸集到輔助賬設(shè)置的全流程實(shí)操要點(diǎn)。

2）案例：某設(shè)備制造企業(yè)財(cái)務(wù)部與研發(fā)部協(xié)同，建立“研發(fā)項(xiàng)目臺(tái)賬”，明確每一筆支出（材料、人員、折舊）與研發(fā)項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，順利通過稅務(wù)核查，加計(jì)扣除比例達(dá)到100%，并成功申請(qǐng)為高新技術(shù)企業(yè)。

3、個(gè)人所得稅與社保薪稅平衡策略

1）年終獎(jiǎng)籌劃、專項(xiàng)附加扣除的合規(guī)申報(bào)與核查要點(diǎn)；靈活用工平臺(tái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)路徑。

2）案例：某公司為核心高管設(shè)計(jì)“工資薪金+年終獎(jiǎng)+股權(quán)激勵(lì)”的復(fù)合薪酬包，在合法前提下實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅負(fù)最優(yōu)。同時(shí)，針對(duì)臨時(shí)項(xiàng)目人員，如何通過合規(guī)的靈活用工平臺(tái)結(jié)算，規(guī)避勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)防控：構(gòu)建稅務(wù)合規(guī)的“免疫系統(tǒng)”

1、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系構(gòu)建

1）“三流合一”（合同流、資金流、發(fā)票流）風(fēng)險(xiǎn)排查模型的實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用。

2）工具演示：《企業(yè)稅務(wù)健康自查表》（涵蓋稅負(fù)率、發(fā)票取得與開具、優(yōu)惠備案、申報(bào)一致性等關(guān)鍵指標(biāo)）。

2、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)與有效溝通

1）稽查重點(diǎn)領(lǐng)域（如增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）及典型問題。

2）情景模擬：講師扮演稽查人員，現(xiàn)場(chǎng)模擬“接受稽查詢問”和“提供資料”的場(chǎng)景，教授學(xué)員如何專業(yè)、沉著應(yīng)對(duì)。

3、建立常態(tài)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制

如何定期進(jìn)行稅務(wù)健康體檢，并建立業(yè)務(wù)前端（如采購(gòu)、銷售）的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示流程。

四、實(shí)戰(zhàn)演練與案例復(fù)盤

1、分組實(shí)操任務(wù)：設(shè)計(jì)一家制造業(yè)子公司的年度稅務(wù)優(yōu)化方案

背景：該公司年銷售額5000萬(wàn)，利潤(rùn)總額600萬(wàn)，正在進(jìn)行智能化改造（大量采購(gòu)新設(shè)備），并持續(xù)進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)。

演練要求：

第一步（業(yè)務(wù)梳理）：各小組識(shí)別該公司在“采購(gòu)設(shè)備”、“研發(fā)活動(dòng)”、“日常經(jīng)營(yíng)”中的關(guān)鍵業(yè)務(wù)場(chǎng)景。

第二步（政策匹配）：針對(duì)每個(gè)場(chǎng)景，找出可適用的稅收優(yōu)惠政策（如固定資產(chǎn)加速折舊、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、殘疾人工資加計(jì)扣除等）。

第三步（方案設(shè)計(jì)）：設(shè)計(jì)具體的落地步驟，例如：如何設(shè)置研發(fā)費(fèi)用輔助賬？采購(gòu)合同應(yīng)注意哪些條款？需要準(zhǔn)備哪些備查資料？

第四步（匯報(bào)與點(diǎn)評(píng)）：小組展示方案，講師點(diǎn)評(píng)其可行性、合規(guī)性。

2、要求：體現(xiàn)“業(yè)務(wù)場(chǎng)景分析”→“稅收政策匹配”→“方案設(shè)計(jì)優(yōu)化”→“風(fēng)險(xiǎn)效益評(píng)估”→“業(yè)稅協(xié)同落地”的全流程。

于老師

于井遠(yuǎn)老師簡(jiǎn)介

【資質(zhì)認(rèn)證】

廣東某高校 副教授、碩士生導(dǎo)師

中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)財(cái)政學(xué)博士

武漢大學(xué)訪問學(xué)者

【研究領(lǐng)域】

財(cái)稅體制與企業(yè)行為、數(shù)字經(jīng)濟(jì)與稅收政策

【主講課程】

《當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)與稅費(fèi)征管變化下的企業(yè)應(yīng)對(duì)》

《涉稅信息報(bào)送新規(guī)下的戰(zhàn)略風(fēng)控：從合規(guī)負(fù)擔(dān)到競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》

《新增值稅法變化與稅收征管新形勢(shì)》

《智慧稅務(wù)背景下稅務(wù)稽查特點(diǎn)與企業(yè)黃金應(yīng)對(duì)策略》

《稅務(wù)稽查專題》

【主要科研項(xiàng)目】

1.廣東省社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目：大數(shù)據(jù)治稅賦能供應(yīng)鏈協(xié)同發(fā)展的機(jī)制、路徑與政策優(yōu)化（GD25CGG09），主持，在研。

2.全國(guó)統(tǒng)計(jì)科學(xué)研究項(xiàng)目：綠色普惠金融賦能中小企業(yè)綠色創(chuàng)新的效應(yīng)測(cè)度與路徑研究（2024LY085），主持，在研。

3.廣州市哲學(xué)社會(huì)科學(xué)發(fā)展“十四五”規(guī)劃2024年度常規(guī)項(xiàng)目：ESG信息披露視角下協(xié)同推進(jìn)廣州市制造業(yè)降碳減污擴(kuò)綠研究（2024GZGJ72），主持，在研。

4.廣東省高?？蒲刑厣珓?chuàng)新類項(xiàng)目：稅制結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量效應(yīng)研究（2021WTSCX032），主持，結(jié)項(xiàng)。

5.國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局：推進(jìn)分稅制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)（KYHX202403005），主持，結(jié)項(xiàng)。

6.主持廣東省社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目《大數(shù)據(jù)治稅賦能供應(yīng)鏈協(xié)同發(fā)展》(2025年)。‌‌

7.承擔(dān)國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局課題《推進(jìn)分稅制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)》(2024年結(jié)項(xiàng))。‌

8.參與國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目《農(nóng)民工流動(dòng)與健康雙向影響機(jī)制研究》。

【所獲獎(jiǎng)項(xiàng)】

2022年獲評(píng)最佳授課教師。

2023年所指導(dǎo)研究生周萌獲評(píng)國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金，區(qū)子龍獲優(yōu)秀碩士畢業(yè)論文稱號(hào)。

2023年獲評(píng)優(yōu)秀班主任稱號(hào)。

2024年獲中國(guó)財(cái)經(jīng)高校慕課聯(lián)盟第二屆同課異構(gòu)教學(xué)競(jìng)賽《中國(guó)稅制》組一等獎(jiǎng)。

2025年獲全國(guó)教師教學(xué)創(chuàng)新大賽廣東省分賽省級(jí)優(yōu)秀獎(jiǎng)。

2025年指導(dǎo)研究生龐雨獲優(yōu)秀碩士畢業(yè)論文獎(jiǎng)。

2025年獲優(yōu)秀班主任稱號(hào)

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