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【課程背景】

隨著稅收法定進程加速，新增值稅法正式實施，標志著增值稅管理從“暫行條例”時代邁入“法律規(guī)范”新階段。此次修訂不僅涉及稅率簡并、征稅范圍調(diào)整等核心條款變化，更對納稅義務認定、進項抵扣規(guī)則、留抵退稅政策等進行系統(tǒng)性重構，對企業(yè)稅務合規(guī)提出全新要求。

當前企業(yè)普遍面臨三大挑戰(zhàn)：一是新舊政策銜接期，對核心條款變化理解不透徹，易因稅率適用錯誤、銷售額確認偏差引發(fā)合規(guī)風險；二是特殊業(yè)務（如視同銷售、跨區(qū)域經(jīng)營）的稅務處理規(guī)則調(diào)整，傳統(tǒng)操作模式可能觸碰違規(guī)紅線；三是稅務稽查重點隨新法調(diào)整，企業(yè)對風險點預判不足，難以提前防控。

基于此，本課程聚焦新增值稅法核心變化，幫助企業(yè)精準把握政策要點，識別潛在稅務風險，建立全流程防控體系，確保在新法框架下實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營與風險規(guī)避。

【課程收益】

全面掌握新增值稅法核心條款變化，精準理解政策適用邊界。

系統(tǒng)識別稅務風險點，提升企業(yè)增值稅合規(guī)管理能力。

掌握全流程風險防控技巧，降低稅務違規(guī)與稽查風險。

明晰合規(guī)籌劃路徑，在新政框架下優(yōu)化稅務管理策略。

【課程特色】

聚焦新增值稅法核心變化，深度解析條款修訂要點與實務影響。

風險導向貫穿全流程，結(jié)合實操場景提供針對性防控方案。

政策解讀與合規(guī)管理聯(lián)動，兼顧理論理解與落地執(zhí)行。

【課程對象】

企業(yè)財務部門負責人、稅務經(jīng)理及稅務專員。

參與業(yè)務合同簽訂、采購銷售等環(huán)節(jié)的業(yè)務管理人員。

企業(yè)法務及合規(guī)部門涉及稅務合規(guī)的相關人員。

中小企業(yè)主及負責企業(yè)稅務決策的核心管理人員。

【課程大綱】

一、新增值稅法修訂背景與核心變化概覽

1、修訂背景與立法邏輯

1）新增值稅法出臺的經(jīng)濟環(huán)境與政策導向

2）稅收法定原則下增值稅立法的必要性

3）與現(xiàn)行增值稅暫行條例的銜接邏輯

2、核心變化全景對比

1）法律層級與條款表述的關鍵調(diào)整

2）征稅范圍、稅率、計稅方式的實質(zhì)性變化

3）對不同規(guī)模企業(yè)（小微企業(yè)、一般納稅人）的差異化影響

3、行業(yè)影響預判

1）制造業(yè)：進項抵扣范圍調(diào)整的具體影響

2）服務業(yè)：應稅行為界定變化的實務影響

3）商貿(mào)業(yè)：銷售額確認規(guī)則調(diào)整的操作要點

二、新增值稅法核心條款深度解析

1、征稅范圍與納稅義務人

1）應稅銷售行為的全新界定

貨物、服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的具體劃分標準

視同銷售行為的范圍調(diào)整與判定依據(jù)

2）納稅義務人與扣繳義務人的認定

境內(nèi)銷售行為的判斷標準更新

掛靠經(jīng)營、共享經(jīng)濟等特殊模式下的納稅人認定

2、稅率與征收率體系

1）稅率檔次調(diào)整及適用范圍

基本稅率、低稅率的具體適用場景

零稅率政策的延續(xù)與調(diào)整

2）征收率的適用規(guī)則

小規(guī)模納稅人征收率的變化

簡易計稅方法適用范圍的限制條件

3、應納稅額計算規(guī)則

1）銷項稅額計算

銷售額確認的新規(guī)范（價外費用、折扣折讓處理）

含稅銷售額換算的特殊情形

2）進項稅額抵扣

抵扣憑證的法定范圍與合規(guī)要求

不得抵扣進項稅額的具體情形及例外規(guī)定

進項稅額轉(zhuǎn)出的觸發(fā)條件與計算方法

3）期末留抵退稅政策

留抵退稅的條件與計算方式調(diào)整

退稅流程與后續(xù)管理要求

4、納稅義務發(fā)生時間與納稅地點

1）不同銷售方式（直接收款、賒銷、預收款等）的納稅義務時點

2）跨區(qū)域經(jīng)營（異地銷售、建筑服務等）的納稅地點確定

三、新增值稅法下的稅務風險識別與分析

1、政策適用風險

1）稅率與征收率適用錯誤風險（高低稅率混淆、應稅項目錯配）

2）征稅范圍界定不清導致的少繳或多繳稅款風險

3）簡易計稅與一般計稅方法選擇不當?shù)娘L險

2、發(fā)票管理風險

1）增值稅專用發(fā)票開具的合規(guī)性風險（開票內(nèi)容、稅率選擇等）

2）電子發(fā)票（全電發(fā)票）管理的新風險點（查重、驗真、歸檔）

3）進項發(fā)票抵扣的時限與憑證完整性風險

3、核算與申報風險

1）銷售額與銷項稅額核算偏差風險（視同銷售未計提、價外費用遺漏）

2）進項稅額抵扣與轉(zhuǎn)出的賬務處理錯誤風險

3）納稅申報數(shù)據(jù)與賬務數(shù)據(jù)不一致的比對風險

4、特殊業(yè)務風險

1）混合銷售與兼營行為劃分不清的風險

2）進出口業(yè)務（出口退稅、進口征稅）的政策銜接風險

3）資產(chǎn)重組、債務重組等特殊交易中的增值稅處理風險

四、新增值稅法下的風險防控策略與實務操作

1、內(nèi)部合規(guī)體系搭建

1）增值稅管理制度的修訂要點（崗位職責、流程規(guī)范）

2）業(yè)務合同中的增值稅條款設計（稅率約定、發(fā)票責任等）

3）財務與業(yè)務部門的協(xié)同機制（信息傳遞、風險預警）

2、全流程風險防控措施

1）采購環(huán)節(jié)：進項發(fā)票審核與抵扣風險控制

2）銷售環(huán)節(jié)：銷售額確認與開票風險管控

3）核算環(huán)節(jié)：賬務處理與稅法差異的調(diào)整方法

3、稅務籌劃的合規(guī)路徑

1）基于稅率調(diào)整的業(yè)務模式優(yōu)化建議

2）進項抵扣范圍擴大后的籌劃空間（如固定資產(chǎn)、服務采購）

3）小微企業(yè)利用新政的優(yōu)惠政策適用策略

4、風險自查與應對技巧

1）新增值稅法下的稅務風險自查清單

2）稅務機關檢查重點領域的提前應對準備

3）爭議解決：與稅務機關溝通的要點與證據(jù)準備

李老師

企業(yè)財務管控導師 李洪輝

【專業(yè)資質(zhì)】

15年500強、頭部房企財務管理實踐經(jīng)驗

稅務師事務所合伙人、區(qū)域財務總監(jiān)

注冊會計師

高級會計師

注冊稅務師

資產(chǎn)評估師

云南省會計領軍人才

云南省財會監(jiān)督專家

市社科聯(lián)特聘專家

市財政局特聘講師

【實戰(zhàn)經(jīng)驗】

● 擁有15年財務實踐經(jīng)驗，先后在大型國央企、世界500強、頭部房企擔任財務經(jīng)理、區(qū)域財務總監(jiān)等職位，主導30+項目的稅收籌劃、項目收并購、項目融資；在會計核算、報表管理、稅務管理、預算管理、資金管理、內(nèi)控管理等方面有極深的造詣，理論基礎扎實，財務實踐經(jīng)驗豐富。

● 稅務師事務所合伙人，擔任多家企業(yè)財稅咨詢顧問，為500+民營中小企業(yè)進行過咨詢輔導、方案落地、問題診斷，幫助企業(yè)規(guī)避風險，創(chuàng)造價值。

【擅長領域】

企業(yè)財務管理體系搭建、管理會計、會計準則解讀、稅法解讀、內(nèi)部控制、預算管理、非財務人員財務思維塑造。

【主講課程】

財稅課程

《新會計法解讀與財會監(jiān)督形勢應對》 《增值稅法深度解析與企業(yè)應對策略》

《預算管理——全面預算管理體系建設》 《數(shù)字化時代財務轉(zhuǎn)型與價值創(chuàng)造》

《中小企業(yè)內(nèi)部控制體系建設》 《會計準則深度解讀》

《財務BP核心能力提升與實踐》 《財務報表分析與價值創(chuàng)造》

《業(yè)財協(xié)同下的增值稅突圍戰(zhàn)：合同、發(fā)票、核算全貫通》

《增值稅法變革下企業(yè)抵扣鏈重構與稽查風險防控》

考證課程

注冊會計師《公司戰(zhàn)略與風險管理》《稅法》

初級會計師《初級會計實務》《經(jīng)濟法基礎》

中級會計師《中級會計實務》《財務管理》《經(jīng)濟法》

高級會計師《高級會計實務》

【授課風格】

授課風格幽默詼諧，深入淺出、案例導入、層層分析的方法帶領學員理論聯(lián)系實際，達到融會貫通、學以致用的效果。

實踐式教學，模擬化訓練、受訓學員即學即會。

【部分授課記錄】

2025年3—7月，帕絲教育注冊會計師考試課程《公司戰(zhàn)略與風險管理》

2025年6月，事務所客戶答謝課程《中小企業(yè)財務體系建設方法》

2025年4月，昆明市祿勸縣財政局《財務人員AI技術應用》

2025年3月，俊發(fā)商業(yè)管理人員《財務思維提升》

2024年12—2025年5月，帕絲教育初級會計師考試課程《初級會計實務》

2024年11月，昆明航空公司《新會計法解讀》

2024年10月，云南省第三期行政事業(yè)單位財務人員《AI技術應用與工作效率提升》

【服務客戶】

俊發(fā)地產(chǎn)、中南置地、中交地產(chǎn)、合景泰富、中鐵地產(chǎn)、俊發(fā)物業(yè)、昆明航空、浩宏物流

昆明市財政局、祿勸縣財政局、國家電網(wǎng)英大信托、中國電建集團財務公司、北汽集團、酒鋼集團、廣州地鐵、首旅股份、首都公路發(fā)展集團、南京城建集團、長春熱力集團、新奧集團、大連環(huán)嘉集團、山東泉林集團、征和控股集團、長電科技、浙江龍盛、哈空調(diào)、欣龍控股、日月重工、眼神科技、新華聯(lián)不動產(chǎn)等

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