我要報(bào)名

咨詢電話：
手　　機(jī)：	郵箱：

課程詳情

2026 年 1 月 1 日，《中華人民共和國(guó)增值稅法》正式實(shí)施，標(biāo)志著我國(guó)增值稅征管進(jìn)入“稅收法定”的全新階段。《增值稅法實(shí)施條例》12 月 30 日發(fā)布，伴隨而來的是30多個(gè)配套公告的密集出臺(tái)，后續(xù)還有……他們一同組成了增值稅新的法律體系。1月28日全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議在北京召開。會(huì)議要求稅務(wù)系統(tǒng)要深入實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型下的稅費(fèi)征管“強(qiáng)基工程”，推進(jìn)依法治稅、以數(shù)治稅，著力做到堵漏增收、應(yīng)收盡收，營(yíng)造依法納稅、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的稅收氛圍。2025年上市公司發(fā)布補(bǔ)稅公告超百家，其中增值稅補(bǔ)稅案例占較大比例，凸顯新政實(shí)施面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

本次課程將深度解析《增值稅法》、《實(shí)施條例》及配套公告，相較于前期增值稅制度，有哪些重要變化，重點(diǎn)講解征稅范圍、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、扣繳義務(wù)人、視同應(yīng)稅交易、混合銷售、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣、納稅地點(diǎn)、征收率、稅收優(yōu)惠等多個(gè)方面的重大改變，對(duì)納稅人有哪些潛在的影響，我們需要如何積極應(yīng)對(duì)。

以“政策落地+案例警示+方案實(shí)操”為核心，系統(tǒng)拆解增值稅新政要點(diǎn)，深挖企業(yè)財(cái)稅痛點(diǎn)根源，提供可直接復(fù)制的合規(guī)路徑與體系搭建方法。不僅是會(huì)計(jì)核算處理的改變，還是稅務(wù)征管的重大變革，更是對(duì)企業(yè)未來的組織構(gòu)架、商業(yè)模式、業(yè)務(wù)流程、合同管理等帶來一系列重大的影響和挑戰(zhàn)。

【課程收益】

1、政策精準(zhǔn)把控：全面掌握《增值稅法》及實(shí)施條例、配套公告核心條款變化點(diǎn)。

2、痛點(diǎn)精準(zhǔn)破解：結(jié)合最新稽查案例，識(shí)別增值稅稅率適用、優(yōu)惠運(yùn)用等高頻痛點(diǎn)。

3、合同票據(jù)管控：掌握新政下合同涉稅條款設(shè)計(jì)技巧，規(guī)范發(fā)票開具、取得、認(rèn)證全流程管理。

4、體系長(zhǎng)效搭建：建立適配新政的稅務(wù)合規(guī)管理體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)稅合規(guī)的常態(tài)化運(yùn)行。

5、稽查主動(dòng)應(yīng)對(duì)：了解稅務(wù)稽查的重點(diǎn)方向與流程，掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。

【課程對(duì)象】

企業(yè)管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員等

【課程內(nèi)容】

模塊一：增值稅法及實(shí)施條例深度剖析

一、增值稅實(shí)施條例核心條款深度剖析

1. 應(yīng)稅范圍明確與非應(yīng)稅交易范圍縮窄爭(zhēng)議

2. 跨境服務(wù)“境內(nèi)消費(fèi)”判定標(biāo)準(zhǔn)收緊與爭(zhēng)議點(diǎn)

3. 混合銷售規(guī)則重塑：如何判斷“主附關(guān)系”？多稅率時(shí)如何適用？

4. 視同應(yīng)稅交易：范圍收縮但反避稅風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)

5. 納稅人身份認(rèn)定規(guī)則與登記管理巨變風(fēng)險(xiǎn)

6. 零稅率服務(wù)調(diào)整與對(duì)外加工修理修配服務(wù)納入零稅率變化

7. 非應(yīng)稅交易對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣規(guī)則辨析

8. 貸款服務(wù)及相關(guān)費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅暫不得抵扣條例明確

9. 長(zhǎng)期資產(chǎn)抵扣規(guī)則重大收緊，創(chuàng)新新規(guī)如何操作

10. 優(yōu)惠事項(xiàng)范圍減縮與享受政策規(guī)則趨嚴(yán)

11. 自然人稅收代扣代繳制度征管規(guī)則變化的重大影響

12. 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的變化與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注

13. 征收管理：申報(bào)時(shí)效與憑證管理更嚴(yán)格

14 . 出口企業(yè)退（免）稅申報(bào)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)等管控要點(diǎn)

15 增值稅一般納稅人登記管理重大變化對(duì)企業(yè)影響與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

二、主要變化內(nèi)容對(duì)企業(yè)的影響

1. 引入"應(yīng)稅交易"概念，重新界定應(yīng)稅行為，征稅范圍擴(kuò)大

2. 簡(jiǎn)并征收率，5%征收率作為優(yōu)惠稅率保留，企業(yè)稅負(fù)測(cè)算與定價(jià)策略

3. 明確非應(yīng)稅交易進(jìn)項(xiàng)不得抵扣，增加部分業(yè)務(wù)稅務(wù)成本，需調(diào)整采購(gòu)決策

4. 小規(guī)模納稅人身份轉(zhuǎn)換規(guī)則顛覆性調(diào)整，對(duì)企業(yè)巨大影響

案例分析：貝因美平臺(tái)補(bǔ)貼開6%服務(wù)費(fèi)發(fā)票被定性為偷稅

案例分析：一心堂未按規(guī)定視同銷售補(bǔ)稅及滯納金近3億元

案例分析：邁克生物因納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間理解有誤稅務(wù)稽查補(bǔ)稅滯納金3512萬元

案例分析：上市公司兼營(yíng)業(yè)務(wù)未分別適用相應(yīng)稅率補(bǔ)繳稅款2500萬元

案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)間銷售價(jià)格明顯偏低，需補(bǔ)稅滯納金4.8億元

模塊二：《增值稅法》配套公告核心變化解讀及痛點(diǎn)分析

一、《增值稅法》配套公告核心變化解讀

1. 增值稅征稅范圍、銷售額計(jì)算變化重點(diǎn)關(guān)注差異與風(fēng)險(xiǎn)提示

2. 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等有關(guān)事項(xiàng)重點(diǎn)關(guān)注差異與風(fēng)險(xiǎn)提示

3. 增值稅法施行后增值稅優(yōu)惠政策銜接事項(xiàng)重點(diǎn)關(guān)注差異與風(fēng)險(xiǎn)提示

4. 起征點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)等增值稅征管事項(xiàng)規(guī)定新舊政策對(duì)比分析與風(fēng)險(xiǎn)提示

5. 《增值稅預(yù)繳稅款管理辦法》新舊政策對(duì)比分析與風(fēng)險(xiǎn)提示

二、增值稅新政直接引發(fā)的財(cái)稅痛點(diǎn)

1. 征稅范圍與稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)：適用錯(cuò)誤代價(jià)高昂

2. 起征點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)六大重大變化與風(fēng)險(xiǎn)提示，按次與按期如何區(qū)分？

3. 小規(guī)模納稅人取消5%，能否3%減按1%？

4. 房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目股權(quán)“鎖死”、地下車庫(kù)“上位”、拆遷補(bǔ)償“變天”風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？

5. 建筑業(yè)預(yù)收款、甲供工程、差額征稅、開票規(guī)則等變化，如何應(yīng)對(duì)？

6. 勞務(wù)派遣新政取消5%，一般納稅人如何計(jì)稅？差額還是全額？如何開具發(fā)票？

案例分析：三大運(yùn)營(yíng)商集體公告：增值稅率升至9%

案例分析：未按納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)銷項(xiàng)稅造成少繳稅定偷稅

案例分析：7.38億的代價(jià)：一次“無償劃轉(zhuǎn)”引發(fā)的稅務(wù)巨震剖析企業(yè)內(nèi)部管理缺陷

案例分析：稅務(wù)大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)掃描，施工企業(yè)少報(bào)收入被查

模塊三：稅收監(jiān)管重點(diǎn)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

一、盤點(diǎn)近期補(bǔ)稅的上市公司分析監(jiān)管重點(diǎn)

二、稽查案例深度拆解與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、虛開發(fā)票的“新變種”與穿透打擊

2、拆分收入騙享優(yōu)惠和合理商業(yè)目的的判定

3、納稅義務(wù)時(shí)間判定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)

4、不得抵扣未做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

5、稅收優(yōu)惠政策錯(cuò)誤理解與風(fēng)險(xiǎn)排查

6、關(guān)聯(lián)交易重點(diǎn)核查事項(xiàng)與應(yīng)對(duì)

7、"小稅種"政策理解偏差"積少成多風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

三、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與合規(guī)管理

1. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與稅企爭(zhēng)議解決四要點(diǎn)

2. 合規(guī)突圍：從"被動(dòng)補(bǔ)稅"到"主動(dòng)防控"的四維體系

案例分析：上市公司補(bǔ)稅潮爆發(fā)！19家公司緊急補(bǔ)繳，最高一筆超4億

案例分析：貴州福雅居裝飾公司延遲確認(rèn)收入補(bǔ)稅罰款滯納金近千萬元

案例分析：某集團(tuán)公司統(tǒng)借統(tǒng)還被追繳增值稅、附加稅及滯納金超2億元

案例分析：華菱鋼鐵補(bǔ)稅滯納金6.57億元

案例分析：醫(yī)療龍頭藍(lán)帆醫(yī)療因跨境關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)補(bǔ)繳稅款及利息合計(jì)近2億元

何老師

何老師擁有25年國(guó)家財(cái)政體系研究、稅務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，歷經(jīng)稅源管理、納稅服務(wù)、征管等多崗位，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，是全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)知名專家。現(xiàn)為國(guó)家稅務(wù)總局素質(zhì)提升“115”工程成員、國(guó)家稅務(wù)總局專家?guī)斐蓡T。 何老師多次參與國(guó)家稅務(wù)總局、省級(jí)科研項(xiàng)目及稅收政策修訂與調(diào)研，同時(shí)具有財(cái)稅體系宏觀全局思維，多次獲評(píng)國(guó)家稅務(wù)總局、省級(jí)稅務(wù)局“十佳新聞人物”、“十佳女稅官”、“省級(jí)稽查能手”、“全系統(tǒng)征管能手”等業(yè)務(wù)競(jìng)賽榮譽(yù)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：《增值稅法》及配套公告深度解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范(大連)